Содержание занятий по дисциплине « Налоги и налогообложение»

Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

Тема 1. Экономическое содержание налогов

Л 1

10.02.12

1.Объективная необходимость налогов.

2.Сущность налогов как финансово-экономической категории.

3.Функции налогов, их взаимосвязь.

Л1 =2

1.Налоги как экономическая основа общества, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

2.Специфические признаки налогов, их характеристика

3.Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы.

4.Налоговое регулирование экономики.

П1=1

Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения

Л 2

10.02.12

П 1

17.02.12

1.Плательщики налога, их отличие от понятий носитель налога, налоговый агент, сборщик налога.

2.Объект налогообложения. Единица обложения. Источник налога. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты налога. Способы уплаты налога.

3.Налоговые льготы.

4.Принципы налогообложения, их характеристика. Связь современных принципов налогообложения с классическими принципами.

5.Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение.

Л2=2

1. Характеристика элементов налогообложения

2.Принципы налогообложения

3.Методы налогообложения

П1=1

Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства

Тема 3. Налоговая система

Л 3

17.02.12

П 2

24.03.12

1.Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2.Налогвя политика, содержание и основные направления

3.Классификация налогов, ее критерии.

Л3=2

1.Элементы налоговой системы.

2.Классификация налогов

П2=2

Тема 4. Управление налоговой системой

Л 4

24.02.12

П 3

02.03.12

1.Цели и задачи управления налоговой системой.

2.Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.

3.Федеральная налоговая служба, ее задачи, структура и функции.

4. Права и обязанности налоговых органов

4.Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел РФ, цели и задачи деятельности.

Л4=2

1.Права и обязанности налоговых органов

2.Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль

П3=2

Раздел 3. Налогообложение юридических лиц

Тема 5. Налог на прибыль организаций

Л 5

02.03.12

Л 6

11.03.12

П 4

11.03.12

П 5

16.03.12

П 6

16.03.12

1.Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

2.Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

3.Классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

4.Классификация расходов для целей налогообложения прибыли.

5. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления

6. Перенос убытков на будущее.

7. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей

Л5, 6=4

1.Характеристика элементов налогообложения прибыли

2. Особенности определения налоговой базы

3. Налоговый учет.

4. Порядок составления расчета налоговой базы

5. Решение задачи по исчислению налоговой базы по налогу на прибыль

6. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

П4,5,6=6

Тема 6. Налогообложение имущества организации

Л 7

23.03.12

П7

23.03.12

1.Плательщики и объект обложения.

2.Порядок определения налоговой базы.

3.Льготы по налогу, их классификация.

4.Ставки налога. Порядок и сроки уплаты.

5.Перспективы введения налога на недвижимость.

Л7=2

1.Характеристика элементов налогообложения имущества

2. Решение задачи по исчислению налоговой базы по налогу на имущество и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет

3.Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество

П7=2

Тема 7. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

Л 8

30.03 12

П 8

30.03.12

1.Состав платежей за пользование недрами. Экономическая сущность и назначение платежей.

2.Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты

3.Земельный налог: плательщики, объекты обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты налога.

Л8=2

1.Состав платежей за пользование недрами

2.Характеристика элементов

налогообложения добычи полезных ископаемых

3.Характеристика элементов налогообложения земли

П8=2

Тема 8. Акцизы

Л 9

06.04.12

П 9

06.04.12

1.Плательщики. Объект обложения.

3.Налоговая база. Виды налоговых ставок.

4.Порядок расчета сумы акцизов. Налоговые вычеты. Сроки уплаты.

5.Тенденции и основные направления совершенствования акцизов.

Л9 =2

1.Характеристика элементов налогообложения акцизами

2. Решение задачи по исчислению налоговой базы, суммы налога

П9=2

Тема 9. Налог на добавленную стоимость

Л 10

13. 04. 12

П 10

13. 04.12

1.Плательщики. Объект обложения. Налоговая база, особенности ее определения по видам деятельности.

2.Операции, освобождаемые от налогообложения.

3.Налоговые ставки. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты.

Л10=2

1.Характеристика элементов налогообложения НДС

2. Решение задачи по исчислению налоговой базы по НДС, налоговых вычетов и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет

3.Заполнение налоговой декларации по НДС

П10=2

Тема 10. Таможенные пошлины

Л 11

20.04.12

П 11

20.04.12

1.Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.

2.Плательщики таможенных пошлин. Виды переменных ставок.

3.Способы определения таможенной стоимости товаров.

4.Льготы по таможенным пошлинам.

5.Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин

Л11=2

1.Виды таможенных пошлин

2.Порядок определения таможенной стоимости

П11=2

Тема 11.Специальные налоговые режимы

Л 12,

27.04.12

Л 13

27. 04.12

П12,13

04.05.12

1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Плательщики. Объект. Налоговая база. Ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты.

2.Упрощенная система налогообложения. Плательщики. Условия для перехода. Объект. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты.

3. ЕНВД Плательщики. Объект. Налоговая база. Ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Л12,13=4

Особенности применения специальных налоговых режимов

П 12,13=4

Раздел 4. Налогообложение физических лиц

Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц

Л 14

11. 05.12

П14 11.05.12

1. Плательщики. Объект обложения. Порядок определение налоговой базы.

2.Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы.

3.Налоговые вычеты.

4.Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.

5.Налоговая декларация, ее назначение и порядок заполнения.

Л14=2

1.Характеристика элементов налогообложения доходов физических лиц

2.Решение задачи по исчислению налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет

П14=2

Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц

Л 15

18.05.12

П 15

18. 05.12

1.Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, льготы.

Л15=2

1. Характеристика элементов налогообложения имущества физических лиц

П15=2

Раздел 5. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Л 16

25.05.12

П 16

25. 05.12

1.Государственная пошлина, принципы ее

взимания. Плательщики. Объекты налогообложения, льготы. Порядок исчисления и уплаты.

2.Транспортный налог. Плательщики. Объект обложения. Налоговая база. Ставки. Льготы. Порядок исчисления и уплаты.

4.Состав, порядок исчисления и взимания земельного налога

Л16=2

1.Виды государственных пошлин

2.Характеристика элементов налогообложения транспортных средств

3. Характеристика элементов налогообложения земельным налогом.

П16=2

Раздел 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов

Тема 15. Права обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов

Л 17, П17

01.06.12

1.Права и обязанности налогоплательщиков.

2.Права и обязанности налоговых агентов.

3.Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.

Л17=2

1.Права и обязанности налогоплательщиков.

2.Права и обязанности налоговых агентов

3.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

П17=2

итого

34

34