Решение:
№ п/п |
Сумма |
Доходы от реализации |
Внереал. доходы |
Расходы по реализации |
Внереал. расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговая база:
Налог на прибыль, в том числе:
- в федеральный бюджет:
- в бюджет субъекта РФ:
Задача 7.
Организация занимается производством кондитерских изделий. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.
№ п/п |
Операции |
Сумма |
1 |
Оприходована мука, сахар, яйца, в т.ч. НДС |
130 000 |
2 |
Поступил на расчетный счет кредит на закупку оборудования (кредит выдан на три года под 12% годовых) |
500 000 |
3 |
Списаны мука, сахар, яйца в производство |
100 000 |
4 |
Выдан аванс по оплате труда |
80 000 |
5 |
Подписан акт по выполнению транспортного обслуживания по доставке кондитерских изделий магазину «5+», в т.ч. НДС |
21 000 |
6 |
Оплачена аренда офиса и цеха (акт подписан), в т ч. НДС |
85 000 |
7 |
Начислены и оплачены проценты по кредиту по условиям кредитного договора |
30 000 |
8 |
Отгружены кондитерские изделия в сеть магазинов «Магнит», в т. ч. НДС |
320 000 |
9 |
Начислена амортизация основных средств |
12 000 |
10 |
Начислена заработная плата работников |
50 000 |
11 |
Признан по условиям договора и уплачен штраф за нарушение сроков поставки |
19 000 |
Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.
Решение:
№ п/п |
Сумма |
Доходы от реализации |
Внереал. доходы |
Расходы по реализации |
Внереал. расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговая база:
Налог на прибыль, в том числе:
- в федеральный бюджет:
- в бюджет субъекта РФ: