Задача 3.
Организация «Альфа» определяет доходы и расходы по методу начислений. В отчетном периоде организацией были осуществлены следующие операции:
№ п/п |
Операции |
Сумма |
1 |
Отгружено товаров собственного производства, в т.ч. НДС |
910 000 |
2 |
Получено от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров |
90 000 |
3 |
Получен взнос в уставный капитал |
10 000 |
4 |
Поступили на расчетный счет дивиденды от российской организации (при этом налог с дивидендов был предварительно удержан и перечислен в бюджет у источника выплаты налоговым агентом) |
25 000 |
5 |
Приобретены материалы для производства продукции (имеется счет-фактура), из них: - оплачено - списано в производство |
1200 000 900 000 870 000 |
6 |
Перечислено с расчетного счета в оплату аудиторских услуг, в т.ч. НДС, акт об оказании услуг подписан |
40 000 |
7 |
Начислена и выплачена заработная плата работников основного производства |
200 000 |
8 |
Сумма начисленной амортизации основных средств, использованных при производстве продукции за данный период |
250 000 |
9 |
Отражены в учете судебные издержки |
20 000 |
Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.
Решение:
Дата |
Сумма |
Доходы от реализации |
Внереал. доходы |
Расходы по реализации |
Внереал. расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговая база:
Налог на прибыль, в том числе:
- в федеральный бюджет:
- в бюджет субъекта РФ: