- •Рабочая программа практики по профилю специальности
- •Зам. Директора по ур ____________ а.А. Хабибуллина
- •Пояснительная записка Цель и задачи практики по профилю специальности, ее этапы
- •Требования к базе практики
- •Содержание практики Основными задачами практики по профилю специальности 080106 “Финансы (по отраслям)” являются:
- •Руководство практикой
- •Дисциплина “Налогообложение юридических лиц” Раздел 1. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 1.1 Налог на добавленную стоимость
- •Тема 1.2 Акцизы
- •Тема 1.3 Налог на прибыль организации
- •Тема 1.5 Единый социальный налог
- •Раздел 2. Региональные налоги и сборы
- •Тема 2.1 Налог на имущество организаций
- •Тема 4.2 Упрощенная система налогообложения (усн) для субъектов малого предпринимательства
- •Раздел 5 Налоговые льготы
- •Тема 5.1 Налоговые льготы, предоставляемые юридическим лицам
- •Раздел 1 Плательщики ндфл и объект налогообложения
- •Раздел 2. Налоговая база
- •Раздел 3 Налоговые вычеты
- •Тема 3.1 Стандартные налоговые вычеты
- •Тема 3.2 Социальные налоговые вычеты
- •Тема 3.3 Имущественные налоговые вычеты
- •Раздел 1 Бухгалтерский учет хозяйственной деятельности организации (предприятия)
- •Тема 1.1 Учет денежных средств и расчетных операций
- •Тема 2.2. Учет труда и его оплата.
- •Тема 2.3. Учет основных средств и нематериальных активов.
- •Тема 2.4. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции
- •Тема 2.5. Учет готовой продукции и её продажи.
- •Тема 2.6. Учет собственных средств, кредитов и финансовых результатов.
- •Тема 2.7 Бухгалтерская отчетность предприятия
- •Раздел 1 Оценка финансового состояния и деловой активности организации (предприятия)
Раздел 2. Региональные налоги и сборы
Тема 2.1 Налог на имущество организаций
Студент должен
иметь представление:
- об активе баланса предприятия;
знать:
- экономическую сущность налога;
- особенности определения налоговой базы;
- правила расчета авансового платежа;
- определение доплаты по налогу в бюджет;
уметь:
- рассчитывать налог.
Законодательная база. Плательщики налога на имущество. Налоговые льготы. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка, ее применение в субъектах Российской Федерации. Отчетный и налоговый период. Авансовый платеж. Налоговый период. Технология расчета. Сроки и порядок уплаты налога в бюджет.
Раздел 3. Местные налоги и сборы
Тема 3.1 Земельный налог
Студент должен
иметь представление:
- о льготных категориях налогоплательщиков;
знать:
- методологию исчисления налогов;
уметь:
- исчислять налог.
Экономическая сущность налога, перспективы развития. Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Сроки уплаты.
Раздел 4. Специальные налоговые режимы
Тема 4.1 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Студент должен
иметь представление:
о порядке составления налоговой отчетности.
знать:
- перечень видов деятельности;
- правила перехода на обложение ЕНВД;
- правовую основу уплаты единого налога на вмененный доход;
- особенности обложения.
уметь:
- рассчитывать налог.
Сущность ЕНВД и необходимость его введения. Освобождение от уплаты налогов. Порядок введения единого налога на вмененный доход. Плательщики налога. Объект обложения. Базовая доходность. Коэффициенты базовой доходности. Льготы по ЕНВД. Порядок исчисления и уплаты налога.
Тема 4.2 Упрощенная система налогообложения (усн) для субъектов малого предпринимательства
Студент должен
иметь представление:
- о достоинствах и недостатках упрощенной системы налогообложения;
знать:
- порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства;
- выбор объекта налогообложения;
- особенности исчисления налоговой базы;
уметь:
- рассчитывать налог.
Условия применения УСН. Налогоплательщики. Начало и прекращение применения УСН. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Налоговые ставки. Налоговый учет. Особенности исчисления налоговой базы.
Раздел 5 Налоговые льготы
Тема 5.1 Налоговые льготы, предоставляемые юридическим лицам
Студент должен
знать:
- порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
Экономическая сущность льгот, предоставляемых юридическим лицам. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит, порядок и условия его предоставления.
Порядок предоставления дополнительных налоговых льгот законодательными органами субъектов РФ и представительными органами местного самоуправления
Дисциплина “Налогообложение физических лиц”
Раздел 1 Плательщики ндфл и объект налогообложения
Студент должен
знать:
- понятия “налогового резидента” и “налогового нерезидента”, “налогового агента”;
- специфику налога на доходы физических лиц;
- категории лиц, освобождаемых от уплаты налога в Российской Федерации;
- экономическую сущность понятия “доход”;
- перечень доходов, подлежащих и не подлежащих обложению налоговых резидентов и налоговых нерезидентов;
налоговые ставки.
Законодательная база налогообложения физических лиц. Понятие налогоплательщиков и налоговых агентов. Лица, освобождаемые от уплаты налога на территории Российской Федерации. Объект налогообложения. Доходы, включаемые в совокупный доход граждан, их классификация. Доходы, не включаемые в совокупный доход граждан и их классификация. Налоговые ставки.