31. Оцінка кредитоспроможності позичальника - юридичної особи.

НБУ рекомендує комерційним банкам використовувати для економічної оцінки діяльності позичальників таку систему фінансових коефіцієнтів:

Платоспроможність позичальника визначається:

o коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1), що характеризує те, як швидко короткострокові зобов'язання можуть бути погашені високоліквідними активами: КЛ1=Ав/Зп

o коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2), що характеризує можливість погашення короткострокових зобов'язань у встановлені строки: КЛ2=Ал/Зп

o коефіцієнт загальної ліквідності (КП), що характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов'язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів: КП=Ао/Зп

Фінансова стійкість позичальника:

o коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ), що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів: КМ=Вк-Ан/Вк

o коефіцієнт незалежності (КН), що характеризує ступінь фінансового ризику: КН= Зк/ Вк

Рентабельність позичальника:

o рентабельність активів: Р= Пч/ А

o рентабельність продажу: Р= Пч/ Ор

Аналіз грошових потоків позичальника має здійснюватися з урахуванням такого показника: співвідношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для корот. кредитів) та для суб'єктів господарської діяльності, що отримали кредит в іноземній валюті, - з урахуванням зміни валютного курсу: К=(Нсм x n) - (Зм x n) – Зі/ Ск

Та інші такі коефіцієнти: обсяг реалізації; обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках; наявність картотеки неплатежів - у динаміці); склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості (за останній звітний та поточний роки); собівартість продукції (у динаміці); прибутки та збитки (у динаміці); рентабельність (у динаміці); кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минулому, наявність діючих кредитів).

31. Оцінка кредитоспроможності позичальника - фізичної особи.

При оцінюванні фінансового стану позичальника — фізичної особи мають бути враховані: соціальна стабільність клієнта (власна нерухомість, рухоме майно, ЦП), сімейний стан, вік та здоров’я, доходи і витрати, інтенсивність користування банківськими позичками у минулому та своєчасність їх погашення, зв’язки клієнта у діловому світі, тощо.

Процес аналізу та оцінювання кредитоспроможності клієнта складається з двох етапів: - оцінювання моральних та етичних якостей позичальника, його репутації та намірів щодо повернення позички;

- прогнозування платоспроможності позичальника на період кредитування.

Національний банк України в "Положенні про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків" розробив методику аналізу фінансового стану позичальника, яка має враховуватися банками обов'язково. Однак наведені в Положенні вимоги є мінімально необхідними, і кожен банк може розробити власний підхід з урахуванням своєї специфіки, основних положень кредитної політики та конкретних економічних умов. Отже, кожен банк має право самостійно встановлювати додаткові критерії оцінки, що підвищують вимоги до показників для адекватної оцінки кредитних ризиків і належного контролю за ними.

Критерії оцінювання фінансового стану позичальника та методику їх визначення банк документально фіксує в окремому положенні і вони є невід'ємною частиною його кредитної політики. Вибір системи показників і методів залежить передусім від специфіки того сегмента ринку, який обслуговує банк (галузеві особливості, категорія позичальників), а також від рівня спеціалізації банку (іпотечний, інвестиційний, торгівельний), видів кредитів (короткострокові, довгострокові), стратегії та політики банку (надійність, ризиковість, агресивність), рівня кваліфікації кредитних працівників, рівня організації та технічного забезпечення аналітичної роботи в банку.