- •Ответы на вопросы к срезу (экзамену) по дисциплине «финансы и кредит»
- •Основы организации денежных расчетов, сущность и значение расчетов.
- •Расчетные и текущие счета, порядок открытия и документального оформления.
- •Система безналичных расчетов, ее элементы. Основные принципы их организации.
- •Формы безналичных расчетов. Классификация безналичных расчетов. Расчеты платежными требованиями-поручениями и т. Д. Акцепт расчетных документов.
- •Расчеты чеками. Чековые книжки, порядок их получения и хранения. Правила выписки чеков.
- •Финансовые ресурсы и капитал организации. Собственные, заемные и привлеченные средства, их значение и особенности формирования.
- •Экономический потенциал организаций, его элементы.
- •Принципы организации и планирования оборотных средств организации. Роль и назначение оборотных средств. Источники финансирования пополнения (прироста) оборотных средств.
- •Принципы и методы нормирования оборотных средств. Определение потребности в оборотных средствах на планируемый период.
- •Показатели эффективности использования оборотных средств. Контроль за состоянием оборотных средств в организациях.
- •Понятие инвестиций. Нормативные правовые акты Республики Беларусь, регулирующие инвестиционную деятельность. Субъекты и объекты инвестиций. Виды инвестиций.
- •Принципы и методы финансирования инвестиций, их развитие в современных условиях хозяйствования. Источники финансирования инвестиционной деятельности, их классификация.
- •1. Самофинансирование
- •2. Кредитование
- •3. Лизинг
- •4. Форфейтинг
- •5. Бюджетное финансирование инвестиций
- •6. Иностранные инвестиции
- •7. Мобилизация средств путем эмиссии ценных бумаг
- •8. Акционирование
- •Государственное регулирование инвестиционной деятельности, его цели, формы и методы. Государственные гарантии и права инвесторов и защиты инвестиций.
- •Ценные бумаги как особая форма инвестиций. Инвестиционный портфель, его диверсификация. Виды ценных бумаг.
- •Планирование инвестиционной деятельности, управление ею. Организация инвестиционной деятельности. Документы, необходимые для финансирования инвестиционных проектов.
- •Экономическая эффективность инвестиций.
- •Формы кредита: Банковский кредит. Коммерческий кредит. Государственный кредит. Потребительский кредит.
- •Формы кредита: Ипотечный кредит. Лизинговый кредит. Международный кредит.
- •Понятие кредитной системы, ее звенья.
- •Банковская система Республики Беларусь. Банковская система, модели ее построения. Государственное регулирование деятельности банковской системы.
- •Национальный банк Республики Беларусь, его цели, задачи и функции.
- •Коммерческие банки, их функции, классификация.
- •Банковские операции, их виды и классификация.
- •Кредитный договор как основа взаимоотношений организации и банка. Порядок составления кредитного договора.
- •Банковские проценты, их виды. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Депозитный процент, депозитная политика. Учетный процент.
- •Международная экономическая интеграция, ее сущность и основа, Роль финансов в международном интеграционном процессе. Значение финансовых отношений в мировой экономике.
- •Особенности финансов внешнеэкономической деятельности. Формирование и использование валютных фондов.
- •Организация расчетов по внешнеэкономической деятельности.
- •Внешнее финансирование, инвестирование и кредитование экономики Республики Беларусь. Международный кредит, его субъекты, объекты, виды. Порядок предоставления и погашения международных кредитов.
Формы кредита: Банковский кредит. Коммерческий кредит. Государственный кредит. Потребительский кредит.
Формы кредита можно классифицировать по субъектам кредитных отношений: банковский кредит, государственный, коммерческий, потребительский, международный.
Банковское кредитование - предоставление банком денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора.
Бывают:
Овердрафтное кредитование – предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя.
Возобновляемая кредитная линия – кредитная линия, при которой установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств;
Кредиты классифицируются на краткосрочные (до 1го года) и долгосрочные (все остальные).
Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам классифицируются:
кредиты на финансирование недвижимости
кредиты на потребительские нужды.
Микрокредит — кредиты, предоставляемые банком по упрощенной процедуре, при условии, что показатель задолженности кредитополучателя по этим кредитам (далее - ПЗК) не превышает 15000 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.
Пролонгированный кредит — кредит, по которому продлен срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока.
Государственный кредит — привлечение государством временно-свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности, платности с целью покрытия бюджетного дефицита и для дополнительного финансирования потребностей общества. Один из участников — государство (заемщик), другой — население или субъекты хозяйствования (кредиторы).
Потребительский кредит — потребность в нем всегда остается острой, выравнивает уровень жизни лиц с неодинаковыми доходами. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банковские учреждения. Посредствующим звеном может являться торговая организация, продающая товары в кредит.
Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей — оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство обязательства платежа
Формы кредита: Ипотечный кредит. Лизинговый кредит. Международный кредит.
Лизинговый кредит — финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок движимого или недвижимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга.
2 формы лизинга:
Оперативный — в течение 1 года должно быть возмещено менее 75 % стоимости лизингового имущества. По истечении срока действия договора имущество возвращается к лизингодателю.
Финансовый — в течение 1 года должно быть возмещено не менее 75 % стоимости лизингового имущества. Расходы по страхованию, тех, обслуживанию и ремонту возлагаются на лизингополучателя. По истечении срока действия договора лизингополучатель выкупает объект лизинга по остаточной стоимости.
Ипотечный кредит — предоставление ссуды под залог недвижимого имущества. Заемщиками выступают юридические и физические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Объектом залога может выступать недвижимое имущество, т.е. жилые дома и квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, склады, земельные участки.
Кредитодателями выступают банки и спец. ипотечные компании. Кредитополучателями могут быть организации и физ. лица, которые имеют в собственности объекты ипотеки.
Кредит оформляется договором ипотеки или закладной.
Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, предоставлении ссуд государствами, международными валютно-финансовыми организациями, банками, корпорациями и фирмами на принципах банковского кредитования. Бывают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5), долгосрочные (свыше 5 лет). Посредством международного кредита происходит перераспределение капиталов между странами в целях обеспечения расширенного воспроизводства, экономии издержек обращения в сфере международных расчетов посредством развития форм безналичных платежей в различных валютах, а также усиление концентрации централизации капитала.