Тема 2. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
Вопросы темы:
Порядок открытия расчетного счета;
Договор банковского счета. Виды услуг банка по договору рассчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
Особенности осуществления расчетов в иностранной валюте;
Технология дистанционного управления счетами клиентов банка-юридических лиц.
Перечень документов для открытия рублевого расчетного счета:
Заявление на открытие расчетного счета;
Свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица, либо в качестве индивидуального предпринимателя;
Учредительные документы (для юридического лица) либо документ, удостоверяющий личность физического лица;
Лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
Карточка с образцами подписей и оттиском печати;
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжении денежными средствами, находящимися на расчетном счету;
Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Порядок открытия расчетного счета
Этапы открытия:
Предоставления в банк заявления и необходимого перечня документов для открытия счета;
Экспертиза представленных документов (заявление подписывает юрист и главный бухгалтер банка. Право принятия окончательного решения об открытии клиентского счета принадлежит руководителю банка);
Заключение договора банковского счета;
Открытие расчётного счета (внесение соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов).
Договор банковского счета
Заключение договора банковского счета является обязательным для банка, если выполняются следующие условия:
Банк имеет право на осуществление операций по открытию и ведению счетов соответствующего вида согласно учредительным документам и лицензии;
Открытие счета не ведет к нарушению законодательства и экономических нормативов, установленных Банком России;
Банк не приостановил открытие счетов юридическим лицам по причинам экономического или иного характера;
У банка есть производственные и технические возможности для обслуживания клиентов (свободные операционистки, вместительные операционные залы, мощности компьютеров);
Клиент согласен с объявленными банком условиями банковского счета и предъявил необходимый для открытия счета пакет документов.
К числу основных услуг по указанному договору относятся:
Открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;
Осуществление банковских переводов в рублях и иностранной валюте;
Прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств.
Банк может предложить дополнительные услоги:
Размещение свободных денежных средств в качестве депозита с неснижаемым остатком на расчетном счете;
Содействие в розыске т возврате платеже;
Доставка платежных документов;
Персональные сопровождения расчетов клиентов;
Предоставление оперативной информации о прохождении платежей;
Обслуживание по системе «Банк-Клиент»;
Консультации по всем видам расчетов и оптимизации режима их проведения, вопросам налично-денежного обращения, действующего законодательства и нормативных актов Банка России и д.р.
Клиент вправе по своему заявлению досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин.
Банк может досрочно расторгнуть договор банковского счета в судебном порядке:
Если в течение месяца после получения клиентом соответствующего предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы, установленной банковскими правилами и договором;
Особенности осуществления расчетов в иностранной валюте
В настоящее время уполномоченный банк на основании договора банковского счета, заключенного с резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем), одновременно открывает два счета: расчетный и транзитный валютный счет.
Цель открытия этих двух счетов заключается в идентификации поступающей иностранной валюты в пользу резидентов, учета валютных операций.
На транзитный валютный счет клиента в полном объеме зачисляются все поступления иностранной валюты, пришедшей в его адрес, за исключением:
Поступлений с одного расчетного валютного счета резидента на другой валютный счет этого же резидента, открытый в одном уполномоченном банке;
Поступлений от уполномоченного банка, в котором открыт счет, по договорам, заключенным между резидентом м уполномоченным банком;
Поступлений с расчетного валютного счета одного резидента на расчетный валютный счет другого резидента, открытый в одном банке.
С транзитного счета деньги списываются:
Для осуществления продажи иностранной валюты, в том числе обязательной, если она вводится законом;
Оплаты: - расходов по транспортировке, страхованию и экспедированию грузов; - таможенных пошлин и таможенных сборов: - комиссионных вознаграждений кредитным организациям; - платы за исполнение функций агентов валютного контроля; - иные расходы и платежи;
Зачисления на расчетный валютный счет резидента в данном уполномоченном банке или в ином уполномоченном банке иностранной валюты, оставшейся после продажи её части по распоряжению клиента.
Порядок действий банка при поступлении валютной выручки:
Не позднее следующего рабочего дня поступления средств на транзитный валютный счет резидента банка уведомляет клиента о поступлении в его адрес валютной выручки;
Уведомление должно быть подписано ответственным лицом банка и направлено клиенту с приложением выписки из транзитного счета;
Уполномоченный банк не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от клиента распоряжения и справки, проверив правильность указанных в них сумм, депонирует сумму, подлежащую продаже, на отдельном лицевом счете «Средства в иностранной валюте для продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации». В течение двух рабочих дней, следующих за днем зачисления на этот счет средств, банк обязан осуществить продажу валюты. Одновременно с депонированием оставшуюся часть иностранной валюты банк списывает и зачисляет на расчетный валютный счет клиента-резидента.
К основным операциям с иностранной валютой относятся:
Конверсионный операции: - наличные; - срочные;
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом товаров и услуг: - расчеты по аккредитивам; - инкассо; - переводы; - гарантийные операции; - инкассация платежей (взыскание платежа); - оформление и проверка паспортов экспортных и импортных сделок; - продажа валютной выручки; - консультационные услуги;
Операции по привлечению и размещению банком валютных средств.
Дистанционное управление счетами клиентов
Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) – общий термин для технологий представления банковских услуг на основании распоряжений, передаваемых клиентом удаленным образом, чаще всего с использованием компьютерных и телефонных сетей.
Плюсы для клиента:
Не нужно каждый раз посещать банк, чтобы произвести операцию по счету;
Операции можно производить когда угодно и откуда угодно, в любой момент доступна актуальная информация о состоянии счетов, поступлении средств и т.п.;
Плюсы для банка:
Конкурентные преимущества по отношению к другим банкам, еще не успевшим внедрить у себя систему ДБО;
Рост числа обслуживаемых клиентов не ограничивается количеством филиалов и отделений и персоналом банка;
Круглосуточный сервис;
Снижение операционных издержек;
ДБО естественно интегрируется с другими банковскими и финансовыми продуктами и услугами.
Домашнее задание:
Задание 1.
Фирма «Альфа» обратилась в коммерческий банк (банк нужно выбрать) для открытия расчетного счета для проведений операций по договору поставки комплектующих с фирмой «Бета».
А) какие документы должна предъявить фирма «Альфа» для открытия расчетного счета?
Б) какой порядок действий банка после предоставления фирмой «Альфа» пакета документов на открытие расчетного счета?
Задание 2.
Представьте что Вы сотрудник операционно – кассового управления коммерческого банка (банк выбрать), к вам поступили документы для открытия расчетного счета фирме «Альфа». Укажите основные права и обязанности клиента по договору на открытие банковского счета и укажите основные условия расторжения договора.