2.3. Расчет финансового результата деятельности предприятия и составление бухгалтерской отчетности
Табл. Расчет финансового результата за полугодие 2009 г.
Показатели |
За 5месяцев |
За июнь |
За полугодие |
Выручка от реализации продукции |
13358400 |
2551627 |
15910027 |
Себестоимость продукции |
11922240 |
2081014 |
14003254 |
Коммерческие расходы |
419760 |
137584 |
557344 |
Управленческие расходы |
54120 |
206090 |
260210 |
Прочие расходы |
84480 |
42599 |
127079 |
Налог на прибыль |
|
16868 |
16868 |
Чистая прибыль |
877800 |
67472 |
945272 |
1. Выручка от реализации продукции за июнь = 90/1-90/3 = 3010920-459293=2551627
2. Себестоимость продукции = 41+43 = 1631356+449658=2081014
3. Коммерческие расходы = 44 = 137584
4. Управленческие расходы = 26 = 206090
5. Прочие расходы = 91 = 42599
6. Чистая прибыль = 2551627-2081014-137584-206090-42599-16868=67472
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерский баланс |
|
|
||||||||||||||||||
на |
1 июля |
20 |
09 |
г. |
|
Коды |
||||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
|
0710001 |
||||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
|
2010 |
07 |
31 |
||||||||||||||||
Организация |
|
по ОКПО |
|
45879652 |
||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
|
8624579531 |
||||||||||||||||||
Вид деятельности |
производство запасных частей к автомобилям и оптовая торговля |
по ОКВЭД |
|
71100 |
||||||||||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
частная |
|
67 |
18 |
||||||||||||||||
с ограниченной ответственностью/частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
|
||||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ |
|
384/385 |
||||||||||||||||||
Адрес |
628611, Тюменская область, г.Нижневартовск, ул. Ленина, д.2 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||
Дата утверждения |
|
|
||||||||||||||||||
Дата отправки |
|
|
||||||||||||||||||
Актив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
|||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04-05) |
110 |
57 |
50 |
|||||||||||||||||
Основные средства (01-02) |
120 |
3278 |
5125 |
|||||||||||||||||
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|||||||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|||||||||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|||||||||||||||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
3335 |
2175 |
|||||||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
2785 |
7788 |
|||||||||||||||||
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10) |
211 |
510 |
536 |
|||||||||||||||||
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|||||||||||||||||
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20+44) |
213 |
225 |
6000 |
|||||||||||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи (41+43) |
214 |
2050 |
1252 |
|||||||||||||||||
товары отгруженные |
215 |
|
|
|||||||||||||||||
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
|||||||||||||||||
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|||||||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
20 |
382 |
|||||||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|||||||||||||||||
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
|
|
|||||||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
555 |
969 |
|||||||||||||||||
в том числе: покупатели и заказчики (62+75д-т) |
241 |
555 |
969 |
|||||||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|||||||||||||||||
Денежные средства (50+51) |
260 |
35 |
2110 |
|||||||||||||||||
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|||||||||||||||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
3395 |
11249 |
|||||||||||||||||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
6730 |
16424 |
|||||||||||||||||
Пассив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
|||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||||||||
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80) |
410 |
2500 |
4260 |
|||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
|
|||||||||||||||||
Добавочный капитал |
420 |
|
|
|||||||||||||||||
Резервный капитал (82) |
430 |
300 |
660 |
|||||||||||||||||
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|||||||||||||||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
1200 |
|
|||||||||||||||||
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
|
|
|||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль отчетного года (99) |
470 |
|
945 |
|||||||||||||||||
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
|
|
|||||||||||||||||
ИТОГО по разделу III |
490 |
4000 |
8865 |
|||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|
|
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|||||||||||||||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
|||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) |
610 |
|
675 |
|||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
620 |
2730 |
6884 |
|||||||||||||||||
в том числе: поставщики и подрядчики (60) |
621 |
2005 |
4316 |
|||||||||||||||||
задолженность перед персоналом организации (70) |
622 |
300 |
1282 |
|||||||||||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
623 |
120 |
383 |
|||||||||||||||||
задолженность по налогам и сборам (68) |
624 |
105 |
333 |
|||||||||||||||||
прочие кредиторы (76 к-т) |
625 |
200 |
579 |
|||||||||||||||||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
|
|||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|||||||||||||||||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|||||||||||||||||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|||||||||||||||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
2730 |
7559 |
|||||||||||||||||
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
6730 |
16424 |
|||||||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ Б