- •2 Отделения 2 sub-branches
- •2 Отделения 2 sub-branch
- •9 Commission revenue
- •Volume of cashless currency exchange operations of corporate clients
- •Individual business
- •Issuance
- •Interbank lending
- •1. Вступление
- •2. Условия, в которых работает Банк
- •1. Introduction
- •2. Operating Environment of the Bank
- •3. Основные принципы учетной политики
- •3. Summary of Significant Accounting Policies
- •Initial recognition of financial instruments.
- •Impairment of financial assets carried at amortised cost.
- •Investment securities held to maturity.
- •Investment property.
- •Intangible assets.
- •Income taxes.
- •Income and expense recognition.
- •4. Существенные учетные оценки
- •4. Critical Accounting Estimates,
- •5. Принятие новых или пересмотренных стандартов и толкований
- •5. Adoption of New or Revised Standards and Interpretations
- •Ias 27, Consolidated and Separate Financial Statements
- •6. Новые положения бухгалтерского учета
- •6. New Accounting Pronouncements
- •Ifrs 9, Financial Instruments Part 1: Classification and Measurement.
- •7. Денежные средства и их эквиваленты 7. Cash and Cash Equivalents
- •8. Задолженность других банков
- •8. Due from Other Banks
- •9. Кредиты и авансы клиентам
- •9. Loans and Advances to Customers
- •10. Инвестиционные ценные бумаги 10. Investment Securities Available for Sale
- •11. Инвестиционные ценные бумаги, 11. Investment Securities Held to Maturity
- •12. Инвестиционная собственность
- •12. Investment Properties
- •13. Здания, усовершенствования арендованного имущества, оборудование и нематериальные активы
- •13. Premises, Leasehold Improvements, Equipment and Intangible Assets
- •14. Прочие финансовые и нефинансовые активы
- •14. Other Financial
- •15. Задолженность перед другими банками
- •15. Due to Other Banks
- •16. Средства клиентов
- •16. Customer Accounts
- •17. Резервы по обязательствам и платежам
- •17. Provisions for Liabilities and Charges
- •18. Прочие финансовые
- •18. Other Financial
- •19. Акционерный капитал
- •19. Share Capital
- •20. Процентные доходы и расходы
- •20. Interest Income and Expense
- •21. Доходы и расходы
- •21. Fee and Commission Income and Expense
- •22. Административные 22. Administrative
- •23. Налоги на прибыль 23. Income Taxes
- •24. Управление финансовыми рисками
- •24. Financial Risk Management
- •Interest rate risk.
- •31 Декабря 2010 г. * 31 December 2010
- •31 Декабря 2009 г. • 31 December 2009
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •25. Управление капиталом
- •25. Management of Capital
- •27. Производные финансовые инструменты
- •27. Derivative Financial Instruments
- •28. Справедливая стоимость 28. Fair Value of Financial Instruments
- •29. Представление финансовых инструментов по категориям оценки
- •29. Presentation of Financial Instruments by Measurement Category
- •30. Операции со связанными сторонами
- •30. Related Party Transactions
- •31. События после окончания отчетного периода
- •31. Events Aſter the End of the Reporting Period
- •Ilyichevsk branch of pjsc «marfin bank» № 2
- •Izmail branch of pjsc «marfin bank» № 16
29. Представление финансовых инструментов по категориям оценки
Для целей оценки МСБУ 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка»: устанавливает такие категории финансовых активов: (а) кредиты и дебиторская задолженность, (б) финансовые активы для дальнейшей продажи, (в) финансовые активы, удерживаемые до погашения и (г) финансовые активы по справедливой стоимости, изменения которой относятся на финансовый результат. Категория «финансовые активы по справедливой стоимости, изменения которой относятся на финансовый результат» имеет две подкатегории: (i) активы, отнесенные в данную категорию при первоначальном признании; и (ii) финансовые активы, удерживаемые для торговли. Ниже в таблице представлена сверка классов финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки по состоянию на 31 декабря 2010 года:
29. Presentation of Financial Instruments by Measurement Category
For the purposes of measurement, IAS 39, Financial Instruments: Recognition and Measurement, classifies financial assets into the following categories: (a) loans and receivables; (b) available for sale financial assets; (c) financial assets held to maturity and (d) financial assets at fair value through profit or loss (“FVTPL”). Financial assets at fair value through profit or loss have two subcategories: (i) assets designated as such upon initial recognition, and (ii) those classified as held for trading. The following table provides a reconciliation of classes of financial assets with these measurement categories as of 31 December 2010:
В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias |
Кредиты и дебиторская задолженность Loans and receivables |
Активы для дальнейшей продажи Available for sale assets |
Активы, Всего удерживаемые до погашения Held Total to maturity |
АКТИВЫ • ASSETS |
|
||
Денежные средства и их эквиваленты • Cash and cash equivalents |
720 287 |
- |
- 720 287 |
Задолженность других банков • Due from other banks |
|
||
- Краткосрочные размещения средств в других банках - Short-term placements with other banks |
104 981 |
- |
- 104 981 |
Кредиты и авансы клиентам • Loans and advances to customers |
|
||
- Кредиты юридическим лицам • Corporate loans |
1 813 411 |
- |
- 1 813 411 |
- Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты - Loans to individuals - consumer loans |
479 921 |
- |
- 479 921 |
- Кредиты физическим лицам – ипотечные кредиты - Loans to individuals – mortgage loans |
242 653 |
- |
- 242 653 |
Инвестиционные ценные бумаги для дальнейшей продажи Investment securities available for sale |
- |
379 |
- 379 |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения Investment securities held to maturity |
- |
- |
506 077 506 077 |
Прочие финансовые активы • Other financial assets |
8 743 |
- |
- 8 743 |
ВСЕГО ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ * TOTAL FINANCIAL ASSETS |
3 369 996 |
379 |
506 077 3 876 452 |
НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ • NON-FINANCIAL ASSETS |
- |
- |
- 272 967 |
ВСЕГО АКТИВОВ • TOTAL ASSETS |
3 369 996 |
379 |
506 077 4 149 419 |
112
По состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года все финансовые обязательства Банка, кроме производных финансовых инструментов, учитываются по амортизированной стоимости. Производные инструменты относятся к категории оценки «по справедливой стоимости, изменения которой относятся на финансовый результат».
As of 31 December 2010 and 31 December 2009 all of the Bank’s financial liabilities except for derivatives were carried at amortised cost. Derivatives belong to the fair value through profit or loss measurement category.
Ниже в таблице представлена сверка классов финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки по состоянию на 31 декабря 2009 года:
The following table provides a reconciliation of classes of financial assets with these measurement categories as of 31 December 2009:
В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias |
Кредиты и дебиторская задолженность Loans and receivables |
Активы для дальнейшей продажи Available for sale assets |
Активы, удерживаемые до погашения Held to maturity |
Всего Total |
АКТИВЫ • ASSETS |
|
|||
Денежные средства и их эквиваленты • Cash and cash equivalents |
833 080 |
- |
- |
833 080 |
Задолженность других банков • Due from other banks |
|
|||
- Краткосрочные размещения средств в других банках - Short-term placements with other banks |
97 743 |
- |
- |
97 743 |
Кредиты и авансы клиентам • Loans and advances to customers |
|
|||
- Кредиты юридическим лицам • Corporate loans |
1 809 953 |
- |
- |
1 809 953 |
- Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты - Loans to individuals - consumer loans |
601 801 |
- |
- |
601 801 |
- Кредиты физическим лицам – ипотечные кредиты - Loans to individuals – mortgage loans |
272 825 |
- |
- |
272 825 |
Инвестиционные ценные бумаги для дальнейшей продажи Investment securities available for sale |
- |
17 |
- |
17 |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения Investment securities held to maturity |
- |
- |
275 567 |
275 567 |
Прочие финансовые активы • Other financial assets |
7 954 |
- |
- |
7 954 |
ВСЕГО ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ * TOTAL FINANCIAL ASSETS |
3 623 356 |
17 |
275 567 |
3 898 940 |
НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ • NON-FINANCIAL ASSETS |
- |
- |
- |
137 691 |
ВСЕГО АКТИВОВ • TOTAL ASSETS |
3 623 356 |
17 |
275 567 |
4 036 631 |
113