- •Содержание
- •Исходные данные:
- •Определение основных производственных фондов
- •Расчет амортизации
- •Заработная плата
- •Расчет отчислений по заработной плате
- •Расчет цеховых и хозяйственных расходов
- •Технико-экономические показатели участка
- •Расчет экономической эффективности инвестиций в развитии участка
- •Расчет кредитов
- •Оценка эффективности инвестиций в проект
- •Экономические и финансовые показатели проекта
- •I.Показатели использования основных и оборотных средств
- •II.Показатели эффективности использования труда
- •III.Экономические показатели работы предприятия
- •Технико-экономические показатели реконструкции агрегатного участка
Расчет амортизации
Амортизация всего оборудования:
АобΣ = ΣАоб = ΣСоб/Т = 45673,9 руб.
Амортизация зданий:
Азд = 0,05∙Сзд = 0,05∙1518270 = 75913,5 руб.
Полная амортизация суммируется из:
А = Азд + АобΣ = 121587,4 руб.
Заработная плата
Таблица 3
Показатели расчета заработной платы
№ |
Показатель |
Условное обозначение |
Единицы измерения |
Значение |
1 |
Годовая трудоемкость |
Т |
чел∙ч |
9143 |
2 |
Часовая тарифная ставка |
Сч |
руб |
100 |
3 |
Коэф. премий |
Кпр |
- |
1,4 |
4 |
Коэф. доплат |
Кдоп |
- |
1,25 |
5 |
Коэф. доп. заработной платы |
Кд |
- |
1,1 |
6 |
Коэф. инфляции |
Ки |
- |
1,054 |
Фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:
Ф = (365 – Дв,пр – Доо – Дув – Дб)∙8 = (365-115-24-2-5)∙8 = 1752 ч,
где: Дв,пр – количество выходных и праздничных дней в году (115); Доо – количество дней очередного отпуска в году (24); Дув – коли-чество дней в году, пропущенных по уважительным причинам (2); Дб – количество дней в году, пропущенных по болезни (5).
Необходимое количество рабочих на участке:
Nр = Т/ФКр.п.т. = 9143/(1∙1752) = 5,2 = 5 чел,
где: Кр.п.т. – коэффициент роста производительности труда.
Повременная заработная плата (фонд оплаты труда) рассчитывается по формуле:
ФОТ = Сч∙Т∙Кпр∙Кдоп∙Кд∙Ки = 100∙9143∙1,4∙1,25∙1,1∙1,054 = = 1855068,9 руб.
Средняя заработная плата:
ЗПср = ФОТ/12Nр = 1855068,9/12∙5 = 30917,8 руб.
Расчет отчислений по заработной плате
Пенсионный фонд:
ПФ = ФОТ∙0,26 = 1855068,9∙0,26 = 482317,9 руб.
Фонд медицинского страхования:
ФМС = ФОТ∙0,029 = 1855068,9∙0,029 = 53796,9 руб.
Фонд социального страхования:
ФСС = ФОТ∙0,051 = 1855068,9∙0,051 = 94608,5 руб.
ИТОГО = ФОТ∙0,34 = 630723,4 руб.
Подоходный налог:
ПН = ФОТ∙0,13 = 1855068,9∙0,13 = 241158,9 руб.
Фонд ЗП к выдаче:
ФЗПк выд = ФОТ – ПН = 1855068,9 – 241158,9 = 1613910 руб.
Средняя ЗП на руки:
СЗП = ФЗПк выд/12Nр = 1613910/12∙5 = 26898,5 руб.
Расчет цеховых и хозяйственных расходов
Расчет расходов, связанных с эксплуатацией оборудования
Затраты на электроэнергию:
Сэ = Сосв + Ссил
Затраты на освещение:
Сосв = N∙W∙N∙Dp∙t∙кинф∙Cэл∙кисп.вр. = 40∙18∙10-3∙16∙219∙12∙1,054∙4∙0,87 =
= 111044,7 руб,
где: N – количество светильников; W – мощность 1-го светильника (18 Вт); Т – время работы в сутки (16 ч); Dp – дни работы; t – коли-чество месяцев; кисп.вр. – коэффициент использования по времени (0,87); Сэл – стоимость 1 кВт (4 руб).
Затраты на силовую электроэнергию:
Ссил = W∙Dp∙T∙t∙кисп.об∙кисп.вр∙кинф∙Сэл = 70∙219∙16×
×10-3∙12∙0,9∙0,87∙1,054∙4∙1 = 9716,4 руб,
где: кисп.об – коэффициент мощности оборудования (0,9).
Таким образом, затраты на электроэнергию:
Сэ = 111044,7 + 9716,4 = 120761,1 руб.
Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования рассчитываются:
СТОиР = Соб∙0,07 = 622394∙0,07 = 43567,6 руб.
Прочие затраты рассчитываются:
Спроч = (Сэ+СТОиР)∙0,1 = (120761,1+43567,6)∙0,1 = 16432,9 руб.
Амортизация оборудования Аоб уже была рассчитана, см. 2. Расчет амортизации.
Расчет общецеховых затрат
Затраты на содержание производственных площадей:
Спр.пл = 0,03∙Сзд = 0,03∙1518270 = 45548,1 руб.
Затраты на текущий ремонт здания:
СТР.зд. = 0,05∙Сзд = 0,03∙1518270 = 75913,5 руб.
Затраты на содержание и восстановление инвентаря:
Ссод.инв = 0,06∙Синв = 0,06∙12447,9 = 746,9 руб.
Затраты на охрану труда:
Сохр.тр = 5000∙Nр = 5000∙5 = 25000 руб.
Прочие затраты:
Спр = 0,1(Спр.пл+СТР+Ссод.инв+Сохр.тр) = = 0,1∙(45548,1+75913,5+746,9+25000) =14720,8 руб.
Амортизация здания Азд уже была рассчитана, см. 2. Расчет амортизации.
Общехозяйственные затраты:
Соб.хоз = 1,5∙ФОТ = 1,5∙1855068,9 = 2782603,3 руб.
Таблица 4
Затраты на содержание оборудования и участка
№ |
Показатели |
Условные обозначения |
Значение |
Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования |
|||
1 |
Расходы на электроэнергию |
Сэ |
120761,1 |
2 |
Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования |
СТОиР |
43567,6 |
3 |
Прочие |
Спроч |
16432,9 |
4 |
Амортизация оборудования |
АобΣ |
45673,9 |
Σ = 226435,5 руб |
|||
Общецеховые расходы |
|||
1 |
Затраты на содержание производственных платежей |
Спр.пл |
45548,1 |
2 |
Затраты на текущий ремонт здания |
СТР.зд |
75913,5 |
3 |
Затраты на содержание и восстановление инвентаря |
Ссод.инв |
746,9 |
4 |
Затраты на охрану труда |
Сохр.тр |
25000 |
5 |
Прочие затраты |
Спр |
14720,8 |
6 |
Амортизация здания |
Азд |
75913,5 |
Σ = 237842,8 руб |
|||
Итого: 464278,3 руб |
Таблица 5
Смета затрат и калькуляция себестоимости
№ |
Статьи затрат |
Условное обозначение |
Сумма, руб |
% от общих затрат |
|
За год |
На чел. час |
||||
1 |
Заработная плата производственным рабочим |
ФОТ |
1855068,9 |
202,9 |
32,4 |
2 |
Социальные налоги |
Ссоц.н |
630723,4 |
68,9 |
11 |
3 |
Материалы |
Σ |
137940,9 |
15,1 |
2,4 |
3.1 |
Электроэнергия |
Сэ |
120761,1 |
13,2 |
2,1 |
3.2 |
Содержание и восстановление инвентаря |
Ссод.инв |
746,9 |
0,08 |
0,013 |
3.3 |
Затраты на краску и грунтовку |
Скг |
- |
- |
- |
3.4 |
Прочие |
Спроч |
16432,9 |
1,8 |
0,287 |
4 |
Амортизация здания и оборудования |
А |
121587,4 |
13,3 |
2,1 |
5 |
Накладные расходы |
Σ |
204750 |
22,4 |
3,6 |
5.1 |
Содержание производственных площадей |
Спр.пл |
45548,1 |
4,9 |
0,8 |
5.2 |
Затраты на текущий ремонт здания и техническое обслуживание и ремонт оборудования |
СТР,ТОиР |
119481,1 |
13,1 |
2,1 |
5.3 |
Затраты на охрану труда |
Сохр.тр |
25000 |
2,7 |
0,44 |
5.4 |
Прочие затраты |
Спр |
14720,8 |
1,6 |
0,26 |
6 |
Общехозяйственные затраты |
Соб.хоз |
2782603,3 |
304,3 |
48,5 |
Всего |
Зобщ |
5732673,9 |
626,9 |
100 |