- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Вариант № 5
Теоретическая часть задания
Льготы по НДС. (Операции, не являющиеся объектом НДС; Операции, освобожденные от НДС; Операции, облагаемые нулевой ставкой НДС). Сущность различных видов льгот по НДС
Практическая часть задания (тестовая)
1. Партия коньяка без акцизных марок была задержана правоохранительными органами, составлен протокол о временном задержании имущества. В какие сроки орган налоговой службы должен принять решение о наложении налогового ареста?
- В течение часа
- В течение нескольких часов
- В течении 24 часов
- В течение 36 часов
- В течение 96 часов
2. Сколько раз можно подавать жалобы при административном обжаловании налогового уведомления-решения?
- Жаловатся не рекомендуется
- 1 раз
- 2 раза
- 3 раза
- 4 раза
- 5 раз
3. Являются ли основанием не платить спорную сумму налогового обязательства своевременно поданная жалоба в органы ГНАУ или иск в суд?
- Да, является,т.к. Обращение налогоплательщика в суд освобождает его от обязательств уплаты платежей по данному уведомлению, приостанавливает право налоговой службы накладывать налоговый залог, присылать налоговые требования –
- Нет не является, т.к.Обращение налогоплательщика в суд не освобождает его от обязательств уплаты платежей по данному уведомлению, не приостанавливает право налоговой службы накладывать налоговый залог, присылать налоговые требования – только приостанавливает процедуру принудительного взыскания денежных средств до вынесения судом окончательного решения
- Жалуйся не жалуйся, а платить нужно
- По решению налогоплательщика
4. Являются ли основанием не проводить принудительное отчуждение имущества подача жалобы в органы ГНАУ или иска в суд по спорному налоговому уведомлению?
- Да является
- Нет не является
- Можно отчуждать только часть из заложенного имущества
- Запрещены любые действия с залоговым имуществом
5. Вернут ли излишне (ошибочно) уплаченные суммы налогов? В какие сроки? Укажите возможные сроки возврата.
- Да, вернут сию секунду
- Да, вернут но через 10 дней
- Да, вернут , но через 20 дней
- Да, вернут, в течение 20 дней
- Да, вернут но через месяц
- Да, вернут, но через 1095 дней
6. Перечислите основные виды документальных налоговых проверок.
- Камеральные и фактические
- Камеральная, плановая, внепланова, фактическая, выездная, невыездная
- Камеральная документальная плановая, внеплановая выездная фактическая
- Камеральная, выездная, невыездная фактическая
- Плановая проверка, внеплановая, выездная, невыездная
7. С какой периодичностью предприятия с высокой степенью риска неплатежа подвергаются документальным плановым налоговым проверкам?
- Раз в 2 года
- Раз в 3 года
- Раз в месяц
- Раз в год
- Раз в неделю
8. Какова продолжительность плановой документальной проверки крупного налогоплательщика?
- 60 дней
- 1 месяц
- 30 дней
- 1 квартал
- нет ограничений
9. В какие сроки налогоплательщик должен ответить на письменный запрос налоговой инспекции, чтобы не подвергать себя риску возможных проверок?
- 1 неделя
- 10 дней
- 14 дней
- 2 недели
- 1 сутки
10. Укажите случаи, когда предприятию грозит фактическая проверка.
- Законным путём получена информация об использовании наемного труда без оформления трудовых отношений и выплате зарплаты «в конвертах»
- Получена информация об использовании наемного труда без оформления трудовых отношений и выплате зарплаты «в конвертах»
- Не хватило времени на плановой проверке
- Камеральная проверка показала недоимку
- Налогоплательщик ответил на запрос ГНАУ на 7 день