- •Контрольно-квалификационное задание по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов 5-го курса очной формы обучения специальности «Финансы» Вариант № 1
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •2. Когда налоговое обязательство превращается в налоговый долг?
- •3. Что такое налоговый долг?
- •4. Что означает «конфликт интересов»?
- •5. Каковы действия налогоплательщика, если инспектор, принимающий налоговую отчетность, отказал в ее приёмке, сославшись на обнаруженную арифметическую ошибку?
- •Вариант № 2
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Каковы особенности сдачи отчетности почтой?
- •6. Каковы особенности сдачи отчетности в электронной форме?
- •7. В каких случаях налогоплательщику запрещено подавать уточняющий расчет?
- •Вариант № 3
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. В каких случаях налоговая инспекция отсылает налогоплательщику налоговое уведомление-решение?
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 4
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 5
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 6
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Укажите, какие обязательные реквизиты должно содержать направление на проведение налоговой проверки.
- •Вариант № 7
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 8
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Предприятие получило от покупателя вексель, выписанный в его пользу на сумму 10 тыс. Грн. Дата погашения векселя – 31.12.2015 г. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 9
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. Предприятие уплатило штраф своему контрагенту за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в налоговом учете прибыли?
- •7. Предприятие получило штраф от своего контрагента за нарушение сроков поставки продукции. Что отражается в составе доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 10
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Предприятие перечислило 100 грн. В фонд защитников животных, занесенных в Красную книгу (неприбыльной организации). Что отражается в составе доходов-расходов предприятия и когда?
- •10. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с длительным технологическим циклом производства товаров (более 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •Вариант № 11
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Обобщающий вопрос – на какую дату предприятие с обычным технологическим циклом (менее 1 года) отражает расходы, включаемые в состав себестоимости?
- •7. Предприятие забраковало выпущенную партию продукции. Как бракованная продукция отразится в его расходах?
- •Вариант № 12
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •3. Предприятие выдало дивиденды. Что отражается в составе его доходов-расходов?
- •4. Предприятие оплатило консультационные услуги аудиторской российской фирме. Какие ограничения по отражению расходов предприятия могут возникнуть?
- •Вариант № 13
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Каков размер максимальный суточных для командировки по Украине?
- •Вариант № 14
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 15
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает в этот день должник-покупатель в составе своих доходов-расходов?
- •Вариант № 16
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 17
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. В какую группу основных средств и прочих необоротных активов включаются весы стоимостью 3000 грн.? Какой будет минимальный срок полезного использования?
- •3. Что такое амортизация?
- •4. Как устанавливается и как меняется срок полезного использования основного средства и выбранный метод начисления амортизации.
- •5. Как расходы на ремонт основного средства включаются в состав доходов-расходов предприятия?
- •Вариант № 18
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 19
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •1. Кто такой «налоговый агент»?
- •Вариант № 20
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •6. На какой размер налоговой социальной льготы (нсл) может претендовать студент, получающий зарплату 1000 грн? Студент учится на коммерческой основе (платно), стипендию студент не получает.
- •7. Студент учится в вуЗе на коммерческой основе (т.Е. Платно). Его заработок – 1000 грн. В месяц. Могут ли его родители получить налоговую скидку в размере оплаты за учёбу сына?
- •Вариант № 21
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 22
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 23
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •5. Что включается в налоговую скидку?
- •6. Как проводится годовой перерасчет ндфл? Кратко опишите методику
- •7. В каких случаях работодатель должен сделать перерасчет ндфл?
- •Вариант № 24
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник, вернувшись из командировки, не вернул своевременно 100 грн. Излишне выплаченных командировочных. Какие будут налоговые последствия?
- •3. Что такое дополнительное благо?
- •Вариант № 25
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •2. Работник имеет основное место работы. Кроме того, работает как внешний совместитель на другом предприятии. Как работник может поменять место применения налоговой социальной льготы?
- •3. В каких случаях теряется право на налоговую социальную льготу?
- •Вариант № 26
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 27
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •8. Что такое переуступка прав требований и обязательств. Почему она запрещена для налоговых должников?
- •9. Где происходит регистрация имущества, находящегося в налоговом залоге?
- •10. Сколько дней жалоба рассматривается органами гнау? Каковы действия налогоплательщика в случае, если жалоба осталась без ответа по окончании данного срока?
- •Вариант № 28
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 29
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
- •Вариант № 30
- •Теоретическая часть задания
- •Практическая часть задания (тестовая)
Вариант № 15
Теоретическая часть задания
Штрафные санкции по налогам и сборам
Практическая часть задания (тестовая)
1. Предприятие подарило несвязанному лицу товар, его обычная цена 120 грн. (с НДС). Что отражает предприятие в составе своих доходов-расходов?
- 120 грн - в расходах
- 100 грн - в доходах
- 120 грн - в расходах
- 100 грн - в расходах
- В налоговом учете ничего не отражается
2. Предприятие подарило несвязанному лицу – детскому дому товар, его обычная цена 120 грн. (с НДС). Что отражает предприятие в составе своих доходов-расходов?
- 120 грн - в раходах
- 120 грн - в доходах
- 100 грн - в расходах
- 120 грн - в расходах
- В налоговом учете прибыли ничего не отражается
3. Предприятие реализует несвязанному лицу-неплательщику налога на прибыль товар по цене 120 грн. (с НДС), его обычная цена – 90 грн. (с НДС). Что отражает предприятие в составе своих доходов-расходов?
- 100 грн. - в расходах
- 90 грн. - в расходах
- 120 грн. - в доходах
- 40 грн. - в расходах
- 75 грн. – в доходах
- 100 грн. – в доходах
4. Предприятие покупает у несвязанного лица – неплательщика налога на прибыль товар (сырьё) по цене 360 грн. (с НДС), его обычная цена – 240 грн. (с НДС). Что отражает предприятие в составе своих расходов в день реализации готовой продукции, изготовленной из купленного сырья??
- 240грн в расходах
- 240 грн в доходах
- 360 грн в расходах
- 360 грн в доходах
- 200 грн. в доходах
- 300 грн. в доходах
- 200 грн. в расходах
- 300 грн. в расходах
5. Предприятие подало иск в суд на своего должника. Что отражает кредитор в составе своих доходов-расходов? Что отражает должник в составе своих доходов-расходов?
- Ничего
- Исключить из состава расходов и доходов продавца сумму исковых требований
- Скорректировать сумму доходов покупателя на сумму исковых требований
- Скорректировать суму расходов продавца на сумму исковых требований
- Скорректировать сумму доходов продавца на сумму исковых требований
- Исключить из состава доходов сумму неполученной выручки, из состава расходов – отраженную при продаже себестоимость реализованной продукции
6. Суд удовлетворил иск кредитора. Что отражает кредитор в составе своих доходов-расходов на день вступления в силу решения суда? (решение суда вступает в силу через 10 дней после его вынесения, если не начата процедура апелляционного или кассационного обжалования. В противном случае – через 10 дней после апелляции или кассации) Что отражает в этот день должник в составе своих доходов-расходов?
- Увеличивает доходы на сумму исковых требований, исключает из расходов, расходы, связанные с приобретением предмета иска, отражает сумму возвращенной госпошлины в составе доходов
- Ничего не отражает
- Исключает из состава расходов и доходов продавца сумму исковых требований
- Корректируется сумма доходов покупателя на сумму исковых требований
- Корректируется сумма расходов продавца на сумму исковых требований
- Корректируется сумма доходов продавца на сумму исковых требований
- Исключается из состава доходов сумма неполученной выручки, из состава расходов – отраженная при продаже себестоимость реализованной продукции
7. Суд НЕ удовлетворил иск кредитора. Что отражает кредитор в составе своих доходов-расходов на день вступления в силу решения суда? Что должен отразить в этот день должник в составе своих доходов-расходов?
- Включить в состав доходов сумму возвращенной по решению суда госпошлины
- Ничего
- Отразить расходы
- Отразит судовые издержки в составе расходов
- Вернуть в состав доходов сумму, ранее исключенную из доходов на момент подачи иска
- Вернуть в состав расходов себестоимость реализованной продукции, ранее исключенную из расходов на момент подачи иска
- Начислить пеню в пользу бюджета