2. Операційні бюджети

1. Бюджет продажу.

2. Бюджет запасів готової продукції.

3. Виробничий бюджет.

2.3.1. Бюджет виробництва

2.3.2. Бюджет прямих матеріальних витрат (бюджет закупівель основних матеріалів і запасів товарно-матеріальних цінностей).

3. Бюджет прямих витрат праці.

4. Бюджет прямих операційних або виробничих витрат.

5. Бюджет накладних (загальновиробничих) витрат.

4. Бюджет управлінських витрат.

5. Бюджет комерційних витрат.

3. Допоміжні бюджети

1. План капітальних (первісних) витрат.

2. Кредитний або інвестиційний план.

4. Спеціальні бюджети

1. Бюджет балансового прибутку.

2. Бюджет чистого прибутку.

3. Бюджет науково-дослідних і дослідно-конструкторських робіт.

4. Бюджет технічної реконструкції виробництва.

4.5. Податковий бюджет.

Інформаційні системи бюджетування мають забезпечувати:

1. Оперативний процес складання, зміни та обґрунтування бю­джетів як підприємства в цілому, так і всіх його підрозділів.

2. Своєчасну консолідацію фінансових і кількісних даних за будь-якої складної організаційної структури підприємства або групи підприємств, у тому числі холдингів та фінансово-промислових груп.

3. Можливість самостійної підтримки і внесення змін без залу­чення сторонніх технічних фахівців.

4. Різноманітний прогноз розвитку подій за принципом «що, якщо» для побудови різноманітних прогнозів розвитку подій і наслідків прийнятих рішень.

5. Оперативне попередження про відхилення від планових по­казників для негайного аналізу причин.

6. Використання Web-технологій для роботи користувачів в організації з розгалуженою територіальною структурою підрозділів.

7. Єдиний інформаційний простір для всіх співробітників на основі сховищ даних.

72. Інформаційна

система фінансового моделювання та аналізу Project Expert

Система Project Expert являє собою систему підтримки при­йняття рішень для розроблення, аналізу та вибору оптимального плану розвитку бізнесу, створення та аналізу фінансових планів та інвестиційних проектів. Project Expert надає можли­вості моделювання діяльності підприємств будь-якої галузевої належності та різних масштабів — від невеликих приватних під­приємств до холдингових структур.

Лінійка програмних продуктів Project Expert відповідає різним масштабам підприємств і різним рівням складності задач плану­вання їхнього розвитку:

• Project Expert Professional (РЕ Prof) — орієнтований на се­редні та великі підприємства, дає змогу проаналізувати доціль­ність відкриття нових напрямів бізнесу та альтернативні сценарії розвитку, визначити ефективність інвестицій з використанням інструментарію оцінювання вартості бізнесу.

• Ріс Holding (модифікація Project Expert Professional) —

призначений для аналізу діяльності групи диверсифікованих під­приємств, що реалізують кілька проектів. Програма дає змогу створити систему фінансового керування холдингової компанії, за якої одне з підприємств розподіляє фінансові ресурси, необ­хідні для виконання проектів.

• Project Expert Standard (РЕ Standard) — для використання у службах планування і розвитку невеликих підприємств. Він дає змогу групі користувачів фінансової служби підприємства спла­нувати розвиток бізнесу, оцінити його «запас міцності», а також ризики і невизначені вхідні дані.

• Project Expert Lite (РЕ Lite) — версія для малого підприємства. Система дає змогу швидко розробити бізнес-план, що відповідає міжнародним стандартам, для подання у банк та одержання кредиту.

• Project Expert Tutorial (РЕ Tutor) — навчальна версія про­грами, створена на базі Ріс Holding. Завдяки зручному і добре структурованому інтерфейсу програма спрощує процес навчання.

В основу Project Expert покладена методика оцінки інвести­ційних проектів UNIDO (United Nations Industrial Development Organization — організації об'єднаних націй з промислового роз­витку) і методика фінансового аналізу, що відповідає міжнарод­ним стандартам IAS (International Accounting Standards — систе­ми міжнародних стандартів бухгалтерського обліку).

Система Project Expert 7 Professional забезпечує такі можливості.

• підготувати бізнес-план інвестиційного проекту, який відпо­відає міжнародним стандартам;

• розрахувати різні варіанти проекту і порівняти їх між собою;

• провести всебічний аналіз проекту: аналіз загальної ефекти­вності, аналіз чутливості та аналіз ефективності проекту для окремих його учасників;

• провести аналіз проекту з урахуванням неточності початкових даних із застосуванням методу статистичного аналізу Монте-Карло;

• побудувати інтегровані фінансові потоки для групи проектів; оцінити ефективність діяльності компанії, яка здійснює комплекс різних проектів; скласти бюджет для групи проектів;

• здійснювати контроль за виконанням проектів, порівнюючи проектні та реальні грошові потоки.

Project Expert забезпечує роботу з групою проектів і списком варіантів проекту завдяки використанню можливостей модуля Project Integrator.

Project Expert реалізує функції обміну даними (проектами, стартовими балансами, планами збуту, підсумковими таблицями, текстовими файлами) із системами планування та керування проектами (MS Project, Primavera Project Planner), імпорту даних з програмами фінансового аналізу Audit Expert і програми розроблення стратегічного плану маркетингу Marketing Expert, експорту даних у MS Word, MS Excel, MS Access, MS FoxPro тощо.