Контрольная работа по бухгалтерскому финансовому учету
для студентов заочного отделения специальности 080109.65
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Тема 1. Учет денежных средств и расчетов
1.1. Учет кассовых операций
Задание 1. Составить кассовую книгу и отчеты кассира за 1- 8 октября
200 __ г.
Исходные данные для заполнения приведены в таблице:
Дата |
Наименование и № документа |
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб. |
Корресп.счета |
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
|
Остаток на 01.10 |
13000 |
|
|
01.10 |
ПК0 125 |
По чеку № 372514 с расчетного счета получено на выплату заработной платы за II половину сентября |
135400 |
50 |
51 |
01.10 |
РК0 215 |
Выдано главному инженеру Зайцеву В.А. на командировочные расходы |
7000 |
71 |
50 |
01.10 |
РК0 216 |
По платежным ведомостям № 56-60 выдана заработная плата за II половину сентября |
132000 |
70 |
50 |
02.10 |
РК0 217 |
Выдан аванс Герасимовой Н.В. на приобретение канцелярских принадлежностей |
2500 |
71 |
50 |
02.10 |
ПКО 126 |
Получено от ИП Соколова И. А. За реализованную продукцию |
3600 |
50 |
62 |
03.10 |
ПКО 127 |
От Герасимовой Н. В. возврат подотчетной суммы по авансовому отчету № 47 |
300 |
50 |
71 |
04.10 |
РК0 218 |
Депонированная заработная плата сдана в банк |
3400 |
51 |
50 |
05.10 |
ПКО 128 |
От зав. складом Козловой Е.А. получено в погашение недостачи |
4250 |
50 |
73 |
06.10 |
ПКО 129 |
Получен в кассу заем от ООО «Восход» |
60000 |
50 |
66 |
07.10 |
РК0 219 |
Выдано Романовой И. Е. по исполнительному листу |
1700 |
76 |
50
|
08.10 |
РКО 220 |
Выдано Русскову И.А. за комплектующие материалы |
60000 |
10 |
50
|
08.10 |
РКО 221 |
По объявлению на взнос наличными сдан сверхлимитный остаток |
3000 |
51 |
50 |
Кассовая книга за «__» _________ 201__г. Лист 1
Номер докумен-та |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди-рующего счета, субсчета |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Остаток на начало дня |
13 000 |
X |
|
125 |
Получено по чеку из банка |
51 |
135400 |
|
215 |
Выдано под отчет Зайцеву |
71 |
|
7000 |
216 |
Выдана зарплата за 2-ю половину сентября |
70 |
|
132000 |
217 |
Выдано под отчет Герасимовой |
71 |
|
2500 |
126 |
Получено от ИП Соколова за реализ. продукции |
62 |
3600 |
|
127 |
От Герасимовой возврат подотчет-й суммы
|
71 |
300 |
|
218 |
Сдана в банк депониров. зарплата |
51 |
|
3400 |
128 |
От Козловой получ.в погаш. недостачи |
73 |
4250 |
|
129 |
Получен заем от ООО «Восход» |
66 |
60000 |
|
219 |
Выдано Романовой по исполнит. листу |
76 |
|
1700 |
220 |
Выдано Русскову за материалы |
10 |
|
60000 |
221 |
Внесен в банк сверхлимит. остаток |
51 |
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
203550 |
209600 |
||
Остаток на конец дня |
6950 |
X |
||
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
X
|
||
Кассир
(подпись) (расшифровка подписи)
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 5 пять
____________________________________________________________приходных и 7 семь
____________________________________________________________ расходных
(прописью)
получил.
Бухгалтер _________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Задание 2. Записать хозяйственные операции по движению денежных
средств в кассе в регистрах бухгалтерского учета.
Для этого следует использовать обработанный отчет кассира за 1-8 октября
200 г. подсчитать итоги в ведомости движения денежных средств в кассе и
сверить остаток по кассовой книге на 09.10 200 г. с остатком, полученным в
ведомости:
Ведомость по счету 50 «Касса» за октябрь 200 г.
Сальдо на начало месяца 13000 руб.
Дата кассового отчета |
Обороты по дебету счета 50 в кредит счетов |
|||||
|
51 |
62 |
66 |
71 |
73 |
Итого |
01.10. |
135400 |
|
|
|
|
135400 |
02.10. |
|
3600 |
|
|
|
3600 |
03.10. |
|
|
|
300 |
|
300 |
05.10. |
|
|
|
|
4250 |
4250 |
06.10. |
|
|
60000 |
|
|
60000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
135400 |
3600 |
60000 |
300 |
4250 |
203550 |
Дата кассового отчета |
Обороты по кредиту счета 50 в дебет счетов |
|||||
|
10 |
51 |
70 |
71 |
76 |
Итого |
01.10. |
|
|
132000 |
7000 |
|
139000 |
02.10. |
|
|
|
2500 |
|
2500 |
04.10. |
|
3400 |
|
|
|
3400 |
07.10. |
|
|
|
|
1700 |
1700 |
08.10. |
60000 |
|
|
|
|
60000 |
08.10. |
|
3000 |
|
|
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
60000 |
6400 |
132000 |
9500 |
1700 |
209600 |
Сальдо на конец месяца 6950 руб.