- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
Несут полную налоговую ответственность. Физ. лицо, пржив. на территории государства более 183 дней в течение 12 последовательных месяца. Тест инкорпорации-основано в данной стране; Тест юридического лица – организация зарегистрировала свой юридический адрес в данной стране; Тест места осуществления центрального управления- общее или центральное руководство или контроль осуществляется в данной стране. Тест места текущего управления. Тест деловой цели-основной объем деловых операций (в общем объёме выручки, прибыли или сделок) совершается на территории данной страны.
20.Налоговый агент: общая хар-ка и его обязанности и сборщик налога Лицо, на которое возлагаются обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет сумм налогов. Например: организации, которые исчисляют и удерживают НДФЛ за своих сотрудников+ ИП без образования юр.лица.
Сборщик налога. Гос-ые органы, органы местного самоуправления, другие уполномоченные органы и должностные лица, которые осуществляют приём средств в уплату налогов и перечисление их в бюджет (в РФ нет понятия сборщика с 2007 года.)
21.Взаимозависимые лица: общая хар-ка и критерии взаимозависимости. Это лица, отношения между которыми могут повлиять или экономические результаты деятельности. Критерии: родственники, подчиненные, доля одной компании в другой составляет более 20%.
22. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика: общая хар-ка. Лица, уполномоченные представлять указанного плательщика на основании закона или учредительных документов. Пример: (опекун, родитель), директор.
Лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами или иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Пример: бухгалтер, аудиторская компания
23.Права и обязанности налогоплательщика( не менее 3). Права:1- использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке,установленном законодательством о налогах и сборах;2- представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя;3- обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия( бездействия) их должностных лиц. Обязанности: 1- уплачивать законно установленные налоги;2- представлять налоговым органам док-ы,необходимые для исчисления и уплаты налога;3- в течении 4 лет обеспечить сохранность данных БУ и др док-ов, необходимых для исчисления и уплаты налога.
24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
Права налоговых органов (НК, ст.31)
Налоговые органы вправе:
- требовать от н/п или налогового агента документы на основании которых проводились расчеты суммы налогов
проводить налоговые проверки
осуществлять выемку документов
приостанавливать операции по счетам н/пов, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество н/пов, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом;
Обязанности налоговых органов (НК, ст.32)
соблюдать законодательство о налогах и сборах;
осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;
вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц;
бесплатно информировать н/п о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях н/п, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлять формы налоговой отчетности и разъяснять порядок их заполнения;
соблюдать налоговую тайну;