Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Институт экономики и управления

Кафедра налогов и налогообложения

ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

Методические указания

по выполнению курсовой работы по дисциплине

«Налоговый учет, отчетность и аудит»

Уфа 2011

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Институт экономики и управления

Кафедра налогов и налогообложения

ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

Методические указания

по выполнению курсовой работы по дисциплине

«Налоговый учет, отчетность и аудит»

Уфа 2011

Составитель:

___________ Габзалилова Г.М. ________2011 г

подпись ФИО дата

Рассмотрено на заседании кафедры «___» _____________ 2011г.

Зав. кафедрой НиН, д.э.н., профессор

____________________ Аристархова М.К.

подпись

«_____» _______________ 2011 г.

дата

Рассмотрено на заседании

научно-методического Совета

по направлению подготовки дипломированного специалиста 080107 «Налоги и налогообложение»

«___» _______ 2011г. (протокол № _______)

Председатель научно-методического Совета

____________ д.э.н., профессор, Аристархова М.К.

Составитель Г.М. Габзалилова

УДК 558.4

Организация и ведение налогового учета на предприятии: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Налоговый учет, отчетность и аудит» для студентов очной и очно-заочной формы обучения по специальности 080107 «Налоги и налогообложение». / Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т; Составитель: Г. М. Габзалилова, Уфа, 2011 г. - 26 стр.

Методические указания составлены в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Выполнение курсовой работы позволит студентам приобрести практические навыки по составлению промежуточных расчетов и определению налогооблагаемой базы конкретных налогов, уплачиваемых предприятием.

Предназначены для направления подготовки магистров 521600 (08010068) – «Экономика», программа 521613 – «Экономика фирмы».

Курсовая работа состоит из теоретической и расчетной частей.

Предлагаемые на выбор темы теоретической части курсовой работы охватывают все темы лекционного курса дисциплины. В теоретической части курсовой работы студент должен раскрыть особенности налогового учета и отчетности (или аудита) составных элементов налогооблагаемой базы по налогам и (или) обязательным взносам и платежам. В целях подготовки к решению практических задач, студентам предлагается ответить на конкретные вопросы со ссылкой на нормативный источник.

В практической части курсовой работы задаются хозяйственные операции и исходные данные для определения налоговой базы и для расчета суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет по трем вариантам.

Табл. 10, библ. 16

с Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т 2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ

	Введение…………………………………………………………		5
1	Цель и задачи курсовой работы………………………………..		6
2	Теоретическая часть. Основные положения по организации и ведению налогового учета предприятиями - налогоплательщиками………………………………………….		7
3	Задания к выполнению теоретической части курсовой работы……………………………………………………………		8
4	Задания к выполнению практической части курсовой работы		10
5	Требования к содержанию и структуре курсовой работы……		14
6	Методика выполнения курсовой работы………………………		17
7	Исходные данные для выполнения практической части курсовой работы………………………………………………..		18
8	Требования к оформлению курсовой работы………………...		20
9	Критерии результативности курсовой работы……………….		21
10	План - график выполнения курсовой работы…………………		22
11	Рекомендуемая литература……………………………………		24
	11.1	Основная литература…………………………………	24
	11.2	Дополнительная литература…………………….……	24
	Приложение 1 Титульный лист курсовой работы….………..		26
	Приложение 2 Задание на курсовую работу…………………		27

Введение

Учебным планом специальности 080107 "Налоги и налогообложение" предусмотрено выполнение курсовой работы по дисциплине «Налоговый учет, отчетность и аудит».

Изучение дисциплины «Налоговый учет, отчетность и аудит» направлено на обеспечение студентов, будущих специалистов работников бухгалтерии, налоговых служб организаций и предприятий, экономической информацией для выполнения функций налогового учета, налоговой отчетности и налогового аудита.

Налоговый учет, отчетность и налоговый аудит в предпринимательской деятельности основываются на плановой, нормативной, учетной и аналитической информации. Изучение дисциплины должно обеспечить студентам умение представить налоговый учет, налоговую отчетность и налоговый аудит как элементы механизма налогового планирования в организации, на предприятии, дать обоснование сущности и необходимости налогового учета в предпринимательской деятельности.

Основные функции налогового учета осуществляются в сопоставлении нормируемых, лимитируемых данных и фактических данных учета. Оценка правильности определения налогооблагаемой базы или ее элементов играет важную роль в своевременности и полноте уплаты налогов и платежей, в достоверности налоговой отчетности.

Студент выполняет курсовую работу после знакомства с научными и учебными источниками, нормативными документами, лекционным материалом по изучаемой дисциплине.

Курсовое проектирование, как вид самостоятельной учебной деятельности студентов, представляет собой творческое решение учебной и профессиональной задачи. Выполнение курсовой работы по дисциплине «Налоговый учет, отчетность и аудит» призвано обеспечить формирование навыков и умений излагать теоретический и практический материал, высказывать свое мнение, давать критические замечания и разрабатывать оптимальные налоговые решения по устранению выявленных недостатков в деятельности предприятия.

1 Цель и задачи курсовой работы

Курсовая работа выполняется на завершающем этапе изучения дисциплины «Налоговый учет, отчетность и аудит». При ее выполнении студенты должны проявить полученные теоретические знания по основным разделам дисциплины, а также углубить их, получить новую информацию и развить свои творческие способности. Работа над выполнением курсовой работы призвана способствовать развитию у студентов навыков самостоятельного пользования не только учебной, но и специальной и научной экономической литературой, законодательными, нормативными материалами, положениями и инструкциями по бухгалтерскому и налоговому учету, по исчислению налогов и сборов, по составлению налоговых деклараций. При выполнении курсовой работы студенты знакомятся с основными требованиями к организации и ведению налогового учета на предприятии.

Целью выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоговый учет, отчетность и аудит» является систематизация, закрепление и расширение знаний на основе самостоятельного изучения и обобщения научной и учебной литературы, а также освоение практических навыков организации и ведения налогового учета, аудита налогообложения и подготовки учетной информации для составления налоговой отчетности.

При подготовке и написании курсовой работы перед студентами ставятся следующие задачи:

1) приобрести навыки самостоятельной работы с литературой по выбранной тематике;

2) систематизировать и закрепить теоретические знания по дисциплине;

3) развить навыки постановки задач налогового учета и подбора методов решения этих задач;

4) подготовка и представление налоговых расчетов с учетом всех нормативных требований;

5) выработка управленческих рекомендаций на основе выполненных расчетов для использования их в налоговой отчетности.

Основная задача выполнения курсовой работы - закрепить изученный материал и подготовить студента к самостоятельной работе в роли налогового бухгалтера предприятия. А также получить навыки организации налогового учета затрат и результатов на предприятии; выполнения процедур анализа и подготовки информации для налоговой отчетности, для анализа налоговой нагрузки на предприятие.

В курсовой работе студент должен продемонстрировать уровень своих теоретических знаний, а также умение творчески подходить к осмыслению материла, увязывать теоретический материал с практическими аспектами деятельности хозяйствующих субъектов, способность использовать нормативные требования при расчетах налогооблагаемой базы и налогов, уплачиваемых предприятием.