Раздел IV. Криминалистическая методика расследования

2) хищение совершено другими лицами (рядовыми работниками данной организации или посторонними лицами);

3) недостача явилась результатом халатного отношения матери­ально ответственного лица к своим обязанностям (недополучение това­ров, их ошибочный излишний отпуск, потеря документов и т. п.) или его должтостного злоупотребления;

4) недостача возникла в результате объективных причин (ненор­мальные условия хранения товара, порча от стихийных явлений и т. п.).

План расследования на первоначальном этапе должен обеспечить решение не только тактико-методических, но и организационных за­дач, которых очень много возникает по таким делам при подготовке к следственным действиям и операциям.

План дальнейшего расследования должен не только предусматри­вать последующие действия по еще не законченным проверкой версиям, но и выдвижение и проверку других возникающих версий и, в частнос­ти, о том, ограничивается ли хищение теми фактами, по поводу которых возбуждено уголовное дело, или есть еще другие эпизоды хищений.

/ 3- Первоначальные и последующие следственные действия

Выбор первоначальных следственных действий и порядок их про­ведения зависят от характера первоначальных следственных ситуаций. В первой рассмотренной выше ситуации большинство первоначаль­ных следственных действий обычно лишено эффекта неожиданности, а порой и неотложности. Для нее более всего характерен следующий на­бор первоначальных следственных и иных действий следователя:

а) выемка и осмотр первичных бухгалтерских и иных документов, не содержащихся в материалах ревизии и имеющих отношение к недо­стаче, излишкам имущества и содержащих признаки подделки;

б) следственное изучение этих документов и материалов ревизии;

в) осмотр места происшествия (если оно есть);

г) изъятие образцов сырья и продукции, лекал и других приспособ­лений, данных лабораторных анализов, а также производственной до­кументации, если дело возникло по факту создания неучтенных излиш­ков на производстве;

д) допрос лиц, проводивших ревизию или иную проверку, и других свидетелей;

318

Глава 30. Методика расследования хищений чужого имущества...

е) допрос лиц, материально ответственных за недостачу (из­лишки);

ж) обыски у заподозренных лиц по месту жительства и службы и наложение ареста на имущество;

з) допрос подозреваемых;

и) назначение экспертиз (криминалистических, товароведческих, технических и др.), от результатов которых зависит направление рас­следования; получение и использование оперативно-розыскной ин­формации.

Во второй следственной ситуации целесообразно как можно ре­зультативнее использовать эффект внезапности начала расследования и проведения первоначальных следственных действий. Для данной си­туации обычно характерен следующий набор первоначальных следст­венных действий:

а) задержание лиц, заподозренных в хищении, с поличным, их до­прос И ЛИЧНЫЙ ОбыСК;

б) обыск по месту жительства и работы задержанных и наложение ареста на их имущество;

в) осмотр сырья, полуфабрикатов, готовой продукции и товаров, явившихся предметом хищения;

г) осмотр складов, других помещений и транспортных средств, в которых обнаружено похищенное имущество;

д) выемка и осмотр документов;

е) допрос свидетелей;

ж) назначение ревизий, аудиторских проверок и т. п. Практически все эти действия носят неотложный характер.

Последующие следственные действия обычно связаны с допросом обвиняемого и проверкой выдвинутых им аргументов в свою защиту. В этих целях могут проводиться дополнительные допросы, изъятие и изу­чение новых документов, назначаться и проводиться различные экс­пертизы.

Особенности отдельных следственных и иных действий следо­вателя. Успех расследования указанных хищений во многом зависит от умения следователя выделять и изучать бухгалтерские и иные доку­менты, ибо они практически всегда являются важнейшим источником информации о событии такого преступления. Работа следователя с

319