4.6 Расчет плановой калькуляции себестоимости

4.6.1 Расчет затрат на сырье и добавочные материалы

При расчете затрат используем данные таблицы 24.

а) снижение расхода чугуна на 3,8%;

С_чугун = 5442,9 ∙ (1 – 0,038) = 5236,0 руб;

б) снижение расхода лома на 3,8%;

С_лом = 1964,5 ∙ (1 – 0,038) = 1889,8 руб.

в) снижение расхода силикомарганца на 20%;

С_с.м. = 589,4 ∙ (1 – 0,2) = 471,5 руб.

г) снижение расхода ферросилиция на 20%;

С_ф.м.= 74,8 ∙ (1 – 0,2) = 59,8 руб.

д) снижение расхода алюминия на 20%;

С_ал.= 57,03 ∙ (1 – 0,2) = 45,6 руб.

е) снижение расхода магнезитового порошка на 75%;

С_магн. = 60,9 ∙ (1 – 0,75) = 15,2 руб.

ж) увеличение расхода добавочных материалов на 50%;

С_д.м. = 23,6 ∙ (1 + 0,5) = 35,4 руб.

4.6.2 Расчет расходов по переделу

Увеличение расхода природного газа на 28%;

С_п.г. = 80 ∙ (1 + 0,28) = 102,4 руб.

Увеличение расхода кислорода технологического (на горелку) на 28%;

С_{кислород} = 17,7 ∙ (1 + 0,28) = 22,6 руб.

Снижение расхода кислорода технического (на фурму) на 15%;

С_{кислород} = 75,2 ∙ (1 − 0,15) = 63,9 руб.

Увеличение расхода аргона на 40%;

С_аргон = 10,7 ∙ (1 +0,4) = 14,98 руб.

В проектной калькуляции себестоимости продукции статьи с условно-постоянными расходами определяются по формуле:

С_iпл = С_iб · d_ус.пер + С_iб · d_ус.пер /γ , (33)

где С_iб – затраты i-той статьи РПП базовой калькуляции себестоимости,

тыс. руб/т;

d _ус.пос – доля условно-постоянной части в i-той статье себестоимости;

d _ус.пер – доля условно-переменной части в i-той статье себестоимости;

γ – коэффициент роста объема производства.

γ = .

Так как коэффициент роста объема производства равен 1, то доля условно постоянных расходов не изменится. Основная и дополнительная зарплата подсчитана выше и составляет 68,2 руб/т.

Отчисления в соцстрах:

68,2 ∙ 0,39 = 26,6 руб/т.

Стоимость основных фондов по мартеновскому цеху 1444649250 руб. Вследствие того, что внедряется новое оборудование, стоимость которого составляет 67,32 млн. руб при амортизации 12% в статье амортизации получим:

С_ОФ= (1444649250 + 67320000) ∙ 0,12 / 2607680 = 69,6 руб/т.

4.6.3 Расчет плановой себестоимости

За счет установки пористой подины и использования высокотемпературного факела появляется возможность значительно уменьшить долю чугуна с действующих показателей 65−68 масс. доли до 60 и менее масс. долей, %. А также наличие развитой межфазной поверхности газ-металл в сочетании с пульсирующими кислородными струями позволяет уменьшить переокисленность металла, а, следовательно, и угар легирующих элементов.

Так как используется металлоскрап отвальных шлаков, по цене 2312 руб/т, в количестве 20 т скрапа на 100 т металлолома, цена металлолома снизится на 11,07% и составит 4608,04 руб/т. В калькуляции лом и отходы по категориям не подразделяются, поэтому приведем данную сумму в плановой себестоимости в статье «Лом и отходы». Расход на тонну остается прежним.

Таблица 32 - Плановая себестоимость производства стали

Наименование статей	Цена или себестоимость, руб/т	Затраты на производство
		Норма расхода, т	Сумма, руб/т
1	2	3	4
I Сырье и основные материалы 1 Чугун передельный	6061,27	0,7136	4325,2
Лом чугунный 2 Лом и отходы Итого: 3 Ферросплавы и легирующие Силикомарганец Ферросилиций Алюминий Итого Итого металлошихты II Отходы Недоливки Скрап Угар Итого Брак Итого за вычетом отходов и брака	6764,61	0,0134	910,9
	4608,04 - 28064,67 22679,42 45623,55 - - 4440,13 2038 - - 4422,6 -	0,3647 1,1092 0,017 0,0026 0,001 0,0206 1,1298 0,008 0,012 0,14 0,16 0,0005 1	1680,5 6916,6 471,5 59,8 45,6 576,9 7493,5 35,5 24,5 - 60 2,211 7640,6

Продолжение таблицы 32

1	2	3	4
III Добавочные материалы	421,4	0,084	35,4
Магнезит IV Расходы по переделу 1 Газ природный, тыс. м3 2 Энергетические затраты Электроэнергия, тыс. кВт·ч Пар, ккал Вода, тыс. м3 Кислород технологический тыс. м3 Кислород технический тыс. м3 Сжатый воздух, тыс. м3 Азот, тыс. м3 Аргон, м3 Итого энергозатрат 3 Основная зарплата 4 Отчисления на соцстрах 5 Износ сменного оборудования 6 Амортизация 7 Ремонтный фонд 8 Содержание основных средств В том числе: огнеупоры 9 Передвижение грузов 10 Прочие расходы цеха Итого расходов по переделу V Общезаводские расходы Итого расходов по переделу и ОЗР VI Производственная себестоимость стали	2650,1 1483,2 834,94 231,85 648,49 492,6 1121,99 95,2 22023,0 53394,12 - - - - - - - - - - - - - -	0,006 0,069 0,0094 0,0596 0,0079 0,046 0,057 0,1461 0,0002 0,00028 - - - - - - - - - - - - - -	15,2 102,4 7,8 13,8 5,2 22,6 63,9 13,9 4,4 14,98 248,98 68,2 26,6 34,61 8,35 144,7 268,83 219,55 38,95 17,83 1076,6 88,5 1165,4 8607,62

Таким образом, себестоимость стали снизится 584,38 руб/т или на 6,36%.