Задача № 5 «составление финансового плана»

№	Наименование показателей	Сумма
1.	Выручка от продаж, д.е.	11300
2.	Затраты на производство, д.е.	7200
3.	Прибыль от продажи нематериальных активов, д.е.	40
4.	Прибыль от продажи основных средств, д.е.	35
5.	Доходы от внереализационных операций, д.е.	50
6.	Расходы по внереализационным операциям, д.е.	45
7.	Спонсорские взносы, д.е.	300
8.	Целевое финансирование , д.е.	700
9.	Среднегодовая стоимость ОПФ, д.е.	76100
10.	Средняя норма амортизации, %	3,5
11.	Прибыль, направляемая на развитие организации, %	20
12.	Прибыль, направляемая на выплату дивидендов, %	20
13.	Прибыль, направляемая на пополнение резервного фонда, %	4

Дополнительная информация:

Сумма затрат на производство, приведённая в таблице, не включает коммерческие и управленческие расходы. Данные расходы составляют 20 % от указанной в таблице суммы.
Организация часть амортизационных отчислений направляет в фонд накопления, который не планируется к использованию в рассматриваемом периоде (10 % от общей суммы амортизационных отчислений)
Развитие организации в планируемом периоде предполагается за счёт собственных и заёмных источников финансирования:

амортизационные отчисления, остающиеся в распоряжении организации;
прибыль, направляемая на развитие;
спонсорские взносы;
целевое финансирование;
кредит (сумма кредита, которую организация может использовать для развития, принимается в размере 20 % от выручки от продаж).

Коэффициент износа по основным производственным фондам на момент планирования принимается равным 60%.

Определение финансового результата и его распределение:

Пв = 11300 – 5760 = 5540 д. е.

Коммерческие и управленческие расходы = 0,2*7200 = 1440 д. е.

Прибыль от продаж:

Пп = 5540 – 1440 = 4100 д. е.

Пп = 4100 + 40 + 35 + 50 – 45 – 113 = 4067 д. е.

Ним = 11300*0,01 = 113 д. е.

Нп = 4067*0,2 = 813,4 д. е.

Пч = 4067 – 813,4 = 3253,6 д. е.

Распределение прибыли:

Амортизационные отчисления:

Коэффициент износа по основным производственным фондам = 60%.

А = 76100*0,035*0,6 = 1598,1 д. е.

Отчисления в фонд накопления: 159,81 д. е.

Отчисления на развитие: 1598,1 – 159,81 = 1438,29 д. е.

Расчет величины капитальных вложений на развитие:

К = 1438,29 + 650,72 + 300 + 700 + 820 = 3909,01 д. е.

Кредит = 4100*0,2 = 820 д. е.

Таблица 5 - Финансовый план (баланс доходов и расходов) организации

Доходы и поступления	Сумма, д.е.	Расходы и отчисления	Сумма, д.е.
1. Прибыль от продаж	4100	1. Налог на прибыль	813,4
2. Прибыль от продажи нематериальных активов	40	2. Налог на имущество	113
3. Прибыль от продажи основных средств	35	3. Внереализационные расходы	45
4. Внереализационные доходы	50	4. Прибыль, направляемая в резервный фонд	130,144
4.Амортизация	1598,1	5. Отчисления в фонд потребления	1822,016
5. Спонсорские взносы	300	5.Амортизация, направляемая в фонд накопления	159,81
6. Кредит	820	6. Финансирование капитальных вложений	390,01
7. Целевое финансирование	700	7. Прибыль на выплату дивидендов	650,72
Итого доходов и поступлений	7643,1	Итого расходов и отчислений	7643,1

Таблица 6 – Форма проверочной (шахматной) таблицы к финансовому

плану организации

Д оходы и поступления Расходы и отчисления	Прибыль от продаж	Операционные доходы	Внереализационные доходы	Амортизация	Спонсорские взносы	Кредит	Целевое финансирование	Итого доходов и поступлений
Налог на имущество	113							113
Внереализационные расходы		45						45
Налог на прибыль	813,4							813,4
Отчисления в резервный фонд	130,144							130,144
Отчисления в фонд потребления	1742,016	30	50					1822,016
Отчисления на выплату дивидендов	650,72							650,72
Финансирование капитальных вложений	650,72			1438,29	300	820	700	3909,01
Амортизационные отчисления в фонд накопления				159,81				159,81
Итого расходов и отчислений	4100	75	50	1598,1	300	820	700	7643,1

<<< < Предыдущая 1 2 3 45 / 115 6 7 8 9 10 11 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]