1. Какая форма безналичных расчетов не применяется в РФ?

   1. платежное требование

   2. аккредитив

   3. вексель

   4. чек

   5. платежное поручение

2. Посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя.

   1. инкассо

   2. платежное требование

   3. аккредитив

   4. чек

   5. платежное поручение

3. Инкассо может быть ... и чистым.

   1. расчетным

   2. денежным

   3. депонированным

   4. формальным

   5. документарным

4. Какой чек дает гарантию того, что деньги по счету получит только та фирма, для которой они предназначены?

   1. ордерный

   2. предъявительский

   3. расчетный

   4. акцептованы

   5. денежный

5. Какой из реквизитов не является обязательным для чека?

   1. указание валюты платежа

   2. указание даты и места составления чека

   3. подпись лица, выписавшего чек

   4. чековый приказ

   5. государственный герб Российской Федерации

6. Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

   1. подтвержденный

   2. револьверный

   3. циркулярный

   4. депонированный

   5. безотзывный

7. В скольких экземплярах составляется платежное поручение?

   1. 1

   2. 2

   3. 3

   4. 4

   5. 5

8. Безналичные расчеты – это...

   1. расчеты, осуществляемые между юридическими лицами без применения наличных денег путем перевода средств через банк с расчетного (текущего) счета плательщика на счет их получателя

   2. расчеты, осуществляемые между физическими и юридическими лицами с применением наличных денег

   3. расчеты, осуществляемые между физическими и юридическими лицами путем перевода средств через банк с депозитного счета плательщика на счет их получателя

   4. расчеты, осуществляемые без участия наличных денег

   5. расчеты, осуществляемые между физическими и юридическими лицами без применения наличных денег путем перевода средств через банк с расчетного счета плательщика на счет их получателя

9. Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать ... операционных дня в пределах территории субъекта РФ.

   1. 1

   2. 2

   3. 3

   4. 4

   5. 5

10. Расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

    1. Платежное требование

    2. Платежное поручение

    3. Аккредитив

    4. инкассо

    5. чек

Ответы

1. в), 2. а), 3. д), 4. в), 5. д), 6. г), 7. г), 8. д), 9. б), 10. а).

Заключение

Рассмотрев экономическое содержание и теоретические основы организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

• безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

• мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

• развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов.

Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 4%, инкассо 6%, чеки 2%, платежными требованиями 8%.

От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйствующими субъектами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Заключение

Финансовая политика организации — составная часть ее экономической политики. Она выражает совокупность мероприятий по организации и использованию финансов для осуществления своих функций и задач, качественно определенного направления развития, касающегося сфер, средств и форм ее деятельности, системы взаимоотношений внутри организации, а также позиций организации во внешней среде.

Объект финансовой политики — хозяйственная система и ее деятельность во взаимосвязи с финансовым состоянием и финансовыми результатами, денежный оборот хозяйствующего субъекта, представляющий собой поток денежных поступлений и выплат. Каждому направлению расходования денежных фондов должны соответствовать определенные источники: на предприятии к источникам можно отнести собственный капитал и пассивы, которые инвестируются в производство и приобретают форму активов.

В действующей организации невозможно определить исходную и конечную точки денежного оборота. Объем денежных средств, которым располагает организация (центральная часть рисунка), изменяется во времени и зависит от характера производственного процесса, объема продаж, погашения дебиторской задолженности и др. Величина запасов сырья, незавершенного производства, готовой продукции на складе, дебиторской задолженности и подлежащий оплате коммерческий кредит также колеблются в зависимости от реализации, производственного процесса и финансовой политики организации в отношении кредиторской и дебиторской задолженности, формирования запасов.

Предмет финансовой политики — внутрифирменные и межхозяйственные финансовые процессы, отношения и операции, включая производственные процессы, образующие финансовые потоки и определяющие финансовое состояние и финансовые результаты, расчетные отношения, инвестиции, вопросы приобретения и выпуска ценных бумаг и т.п.

Субъекты финансовой политики — учредители организации и руководство (работодатели), финансовые службы, которые разрабатывают и реализуют стратегию и тактику финансового менеджмента в целях повышения ликвидности и платежеспособности предприятия посредством получения и эффективного использования прибыли.

Финансовая политика заключается в постановке целей и задач финансового управления, а также в определении и использовании методов и средств их реализации, в постоянном контроле, анализе и оценке соответствия происходящих процессов намеченным целям.

Финансовая политика проявляется в системе форм и методов мобилизации и оптимального распределения финансовых ресурсов, определяет выбор и разработку финансовых механизмов, способы и критерии оценки эффективности и целесообразности формирования, направления и использования финансовых ресурсов в управлении.

Содержание финансовой политики многогранно и включает следующие основные звенья:

- разработку оптимальной концепции управления финансовыми (денежными) потоками предприятия, обеспечивающую сочетание высокой доходности и защиты от коммерческих рисков;

- выявление основных направлений использования финансовых ресурсов на текущий период (декаду, месяц, квартал) и на ближайшую перспективу (год и более длительный период). При этом учитываются возможности развития производственно-торговой деятельности. Состояние макроэкономической конъюнктуры (налогообложение, учетная ставка банковского процента, нормы амортизационных отчислений по основным фондам и др.);

- осуществление практических действий, направленных на достижение поставленных целей (финансовый анализ и контроль, выбор способ финансирования предприятия, оценка реальных инвестиционных проектов и финансовых активов и т.д.).

Единство трех ключевых звеньев определяет содержание финансовой политики, стратегическими задачами которой являются:

• максимизация прибыли как источника экономического роста;

• оптимизация структуры и стоимости капитала, обеспечение финансовой устойчивости и деловой активности предприятия;

• достижение финансовой открытости предприятия для инвесторов и кредиторов;

• использование рыночных механизмов привлечения капитала с помощью финансового лизинга, проектного финансирования;

• разработка эффективного механизма управления финансами (финансового менеджмента) на основе диагностики финансового состояния с учетом постановки стратегических целей деятельности предприятия, адекватных рыночным условиям, и поиска путей их достижения.

Финансовая политика предприятии в условиях рынка - это целенаправленное использование финансов для достижения стратегических и тактических задач, например, усиления позиций производителя на рынке товаров; достижения приемлемого объема продаж, прибыли и доходности (рентабельности) активов; увеличение собственного капитала; сохранение платежеспособности и ликвидности баланса.

Главной целью финансовой политики предприятия является наиболее полное и эффективное использование и наращивание его финансового потенциала.

Финансовая политика выражает целенаправленное использование финансов для достижения стратегических и тактических задач, определенных учредительными документами (уставом) предприятия.

Финансовая политика дает ответы на вопросы:

- как оптимально сочетать стратегические цели финансового развития предприятия?

- как в конкретных финансово - экономических условиях достигнуть поставленных целей?

- какие механизмы наиболее оптимально подходят для достижения поставленных целей?

- стоит ли изменять финансовую структуру предприятия, используя финансовые инструменты?

- как и какими критериями можно проконтролировать достижение поставленных целей?

Только при разработанной финансовой политике можно с наименьшими затратами и в кратчайшие сроки добиться поставленных целей.

Реализация финансовой политики включает в себя стратегические и тактические финансовые решения, которые можно разделить на две группы:

1) инвестиционные решения;

2) решения финансирования.

Инвестиционные решения связаны с образованием и использованием активов (имущества) организации и дают ответ на вопрос: «Куда вложить?».

Решения финансирования связаны с образованием и использованием пассивов и дают ответ на вопрос: «Где взять средства?».

Ключевой целью разработки финансовой политики организации является создание рациональной системы управления финансовыми ресурсами, направленной на обеспечение стратегических и тактических задач ее деятельности. Указанные задачи индивидуальны для каждого субъекта хозяйствования (например, достижение оптимальной финансовой устойчивости и платежеспособности, рентабельности активов и собственного капитала и др.). Эти аспекты деятельности поддаются управлению с помощью финансового, налогового и управленческого учета и анализа.