- •4.5 Характеристика дебиторской и кредиторской задолженности
- •Оценка состава и давности образования просроченной дебиторской задолженности на конец года
- •1. Перед филиалом оао «бпс – Банк» по Могилевской области:
- •Оао «Банк Москва-Минск» для открытия:
- •Кредиты на закупку импортного технологического оборудования в рамках реализации инвестиционных проектов представлены в таблице № 2.
- •Перед филиалом оао «бпс-Банк» по Могилевской области:
- •Перед филиалом оао «Банк Москва-Минск»:
- •3) Информация по кредитам на выплату задолженности по заработной плате представлена в таблице № 3.
- •5) В отчетном периоде кредиты под гарантии Правительства Общество не получало.
Оценка состава и давности образования просроченной дебиторской задолженности на конец года
№ п/п |
Наименование дебитора (резиденство) |
Валюта расчетов |
Наименование товаров (услуг) по которым образована задолженность) |
Всего млн.руб. |
В том числе по срокам образования (дней) |
|||
|
до 30 |
31-60 |
61-90 |
91 и свыше |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Береза, ОАО "Теплоприбор" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
22 |
22 |
|
|
|
2 |
Бобруйск, ОАО "Бобруйский машиностроительный завод" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
12 |
12 |
|
|
|
3 |
Бобруйск, ОАО "Весоприбор" Беларусь |
бел.руб. |
разное |
148 |
|
|
|
148 |
4 |
Бобруйск, ОАО "Рембыттехника" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
2 |
2 |
|
|
|
5 |
Борисов КТУП "Борисовский Дом Торговли" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
3 |
|
|
3 |
|
6 |
Боровая ООО "Центр грузоподъемного оборудования" Беларусь |
бел.руб. |
разное |
2 |
2 |
|
|
|
7 |
Брест, ОАО "Брестсельмаш" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
100 |
35 |
65 |
|
|
8 |
Быхов ЧУП "Быховский промторг" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
2 |
|
|
2 |
|
9 |
Витебск ЧУП "Витебская универсальная база" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
5 |
5 |
|
|
|
10 |
Витебск, ОАО завод "ВИЗАС" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
12 |
12 |
|
|
|
11 |
Витебск, РУП "ВИСТАН" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
10 |
10 |
|
|
|
12 |
Витебск, ТП ЗАО "Полярис" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
3 |
|
|
|
3 |
13 |
Волковыск, РУП "Волковысский з-д КСОМ" |
бел.руб. |
двигатели |
32 |
|
|
|
32 |
14 |
Воронеж ЗАО "Электроагрегат" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
143 |
143 |
|
|
|
15 |
Вороново, ЧУП "Вороновский Промторг"Воронов.РАЙПО" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
3 |
|
|
|
3 |
16 |
Вязма, ОАО "Вяземский машзавод" Россия |
рос.руб. |
разное |
1 |
|
1 |
|
|
17 |
Гомель Государственное предприятие "Экопластсервис" |
бел.руб. |
разное |
5 |
5 |
|
|
|
18 |
Гомель ОАО "Гомельский мотороремонтный завод" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
130 |
130 |
|
|
|
19 |
Гомель, РУП "Гомельский завод Гидропривод" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
3 |
|
|
|
3 |
20 |
Гомель, РУП "Гомельский з-д станкозавод им. С.М. Кирова" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
18 |
|
6 |
3 |
9 |
21 |
Горки, ОАО "Према" Беларусь |
бел.руб. |
разное |
121 |
|
|
|
121 |
22 |
Дзержинск, ИП "МГГВУД" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
39 |
39 |
|
|
|
23 |
Еремино Гомельское РАЙПО Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
3 |
|
3 |
|
|
24 |
Жлобин ООО "Магазин "Жлобинчанка" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
1 |
1 |
|
|
|
25 |
Ивье, ЧУП "Коопунивермаг" Райпо" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
5 |
|
|
|
5 |
26 |
Калинковичи, ОАО Калинковичский ремонтно-механический завод" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
49 |
46 |
|
|
3 |
27 |
Киев, ООО "ЭСТЭЛ" Украина |
рос.руб. |
двигатели |
146 |
|
|
|
146 |
28 |
Кишинев Фирма "СЕНТАУ" ООО Молдова |
Дол.США |
двигатели |
13 |
|
|
13 |
|
29 |
Кишинэу, ООО "Грифон Импекс" Молдова |
Дол.США |
двигатели |
43 |
43 |
|
|
|
30 |
Костюковичи, ЧТУП "Костюковичский промторг" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
1 |
1 |
|
|
|
31 |
Круглое, РАЙПО Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
2 |
|
|
|
2 |
32 |
Минск УП "Белкоммунмаш" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
15 |
15 |
|
|
|
33 |
Минск УП "МЗАЛ им П.М. Машерова" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
22 |
|
|
|
22 |
34 |
Минск, ЗАО "Вольна" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
10 |
10 |
|
|
|
35 |
Минск, ОАО "БЕЛОМО-ММЗ имени С.И. Вавилова" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
40 |
|
|
|
40 |
36 |
Минск, ОАО "Белхозторг" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
18 |
18 |
|
|
|
37 |
Минск, ОАО "Минский завод"Термопласт" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
14 |
|
14 |
|
|
38 |
Минск, ОАО "Минский приборостроительный завод" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
45 |
45 |
|
|
|
39 |
Минск, ОДО "Экопромутилизация" Беларусь |
бел.руб. |
разное |
5 |
5 |
|
|
|
40 |
Минск, РУП "Фирменная торговля Минпрома" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели, тнп |
11 |
|
7 |
4 |
|
41 |
Минск, СП ООО "ТИБЕРИУМ" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
10 |
|
10 |
|
|
42 |
Могилев, ИП Абакшонок И.А. Беларусь |
бел.руб. |
кондитерские изделия |
1 |
|
|
|
1 |
43 |
Могилев, ОАО "Универмаг "Центральный" Беларусь |
бел.руб. |
кондитерские изделия, тнп |
5 |
2 |
1 |
2 |
|
44 |
Могилев, ОАО магазин "Юбилейный" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
2 |
|
2 |
|
|
45 |
Могилев, ОДО "МПФ "Автопром" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
7 |
|
4 |
3 |
|
46 |
Могилев, ООО "САНДРА" Беларусь |
бел.руб. |
кондитерские изделия |
2 |
|
2 |
|
|
47 |
Могилев, РУП "Могилеввтормет" Беларусь |
бел.руб. |
лом черных металлов |
296 |
130 |
166 |
|
|
48 |
Могилев, РУП завод "Могилевлифтмаш" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
217 |
217 |
|
|
|
49 |
Могилев, УЧТП "Тройка-2003" Беларусь |
бел.руб. |
кондитерские изделия |
2 |
2 |
|
|
|
50 |
Могилев, ЧТДУП "Облпромоптторг" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
7 |
|
|
5 |
2 |
51 |
Москва, ООО "АО Реахим" Россия |
рос.руб. |
разное |
2 |
2 |
|
|
|
52 |
Новополоцк, ОАО "Дом торговли Новополоцка" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
2 |
2 |
|
|
|
53 |
Орша, ЗАО "Бытовые машины и приборы" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
4 |
4 |
|
|
|
54 |
Осиповичи, ООО "НПО"Металлон" Беларусь |
бел.руб. |
разное |
3 |
2 |
1 |
|
|
55 |
Паневежис, ЗАО "TECHNIKONUS" Литва |
евро |
двигатели |
19 |
|
|
19 |
|
56 |
Пермь, ЗАО "Электротехническая компания" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
1 |
1 |
|
|
|
57 |
Полоцк, УК ТПП "Полоцкстройматериалы" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
6 |
6 |
|
|
|
58 |
Псков, ОАО "Псковский завод мехприводов" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
140 |
110 |
30 |
|
|
59 |
Речица, ЧТУП "Столиноптторг" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
3 |
3 |
|
|
|
60 |
Рогачев, ЗАО "Ремеза" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
4 |
4 |
|
|
|
61 |
Рогачев, ИЧУП "Ремкомп" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
11 |
11 |
|
|
|
62 |
Самара, ООО Фирма "Самтехмаш" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
70 |
70 |
|
|
|
63 |
Санкт-Петербург, ЗАО "СЗЭМО "Электродвигатель"Россия |
рос.руб. |
двигатели |
72 |
72 |
|
|
|
64 |
Санкт-Петербург, ООО"Маяк" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
7 |
7 |
|
|
|
65 |
С-Петербург, ООО "ЭЛКОМ" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
183 |
183 |
|
|
|
66 |
Ташкент, ООО "ТАТ-INSTRUMENT" Узбекистан |
Дол.США |
двигатели |
295 |
|
|
|
295 |
67 |
Устье, СПК "Колхоз "Головенчицы" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
1 |
|
|
|
1 |
68 |
Харьков, ООО "ТД"Электротех" Украина |
Дол.США |
двигатели |
19 |
|
|
|
19 |
69 |
Хмельницкий, ООО "ТИН-ИМПЕКС' Украина |
рос.руб. |
двигатели |
264 |
86 |
178 |
|
|
70 |
Цнянка, ЗАО "Белробот" Беларусь |
бел.руб. |
двигатели |
6 |
6 |
|
|
|
71 |
Шклов, ЧУП "Шкловский промторг" Беларусь |
бел.руб. |
тнп |
2 |
|
|
2 |
|
72 |
Щелково, ООО "ЭНА" Россия |
рос.руб. |
двигатели |
8 |
8 |
|
|
|
73 |
Прочие, Беларусь |
бел.руб. |
разное |
14 |
6 |
3 |
2 |
3 |
|
Итого |
|
|
2944 |
1535 |
493 |
58 |
858 |
|
Удельный вес, % на 01.01.10 |
|
|
100 |
52 |
17 |
2 |
29 |
|
Удельный вес, % на 01.01.09 |
|
|
100 |
54 |
27 |
11 |
7 |
Из данных таблицы 3 видно, что произошло изменение структуры просроченной дебиторской задолженности.
Основную часть в просроченной дебиторской задолженности 52% (по состоянию на 01.01.09 -54%) занимает задолженность со сроком образования до 30дней.
Произошло увеличение просроченной дебиторской задолженности со сроком образования свыше 90дней на 22 процентных пункта (по состоянию на 01.01.09 -7%, по состоянию на 01.01.10-29%). В ее составе присутствует задолженность нерезидентов Республики Беларусь за поставленную в их адрес продукцию. Задолженность носит правомерный характер и находится в рамках полученного разрешения Национального банка (его главного управления по области) на продление срока завершения внешнеторговой операции.
Сотрудниками финансового отдела осуществляется контроль погашения дебиторской задолженности, а менеджеры отдела маркетинга непосредственно осуществляют контакт с должником путем переговоров по телефону, организации встреч на уровне руководства должника, направлении претензии должнику, после чего предоставляют информацию в финансовый отдел о проведенной работе и ее результате.
В случае неудачного завершения переговоров с должником одной из мер по устранению просроченной дебиторской задолженности является предъявление задолженности на взыскание инспекцией Министерства по налогам и сборам РБ (ИМНС) или фондом социальной зажиты населения МТиСЗ РБ (ФСЗН). За 2009 год через ИМНС взыскана просроченная дебиторская задолженность в сумме 936млн.руб. (в прошлом году 17млн. руб.) через ФСЗН в сумме 632млн.руб.
Если осуществляемые мероприятия не приводят к погашению долга, руководитель акционерного общества принимает решение обратиться в суд для принудительного взыскания. Акционерным обществом своевременно осуществляется подача судебного иска для взыскания суммы основного долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами.
За вышеуказанный период за несвоевременную оплату полученного товара, в добровольном порядке на расчетный счет акционерного общества перечислена пеня в сумме 12млн. руб.
Показателем качества и ликвидности дебиторской задолженности является оборачиваемость. Для оценки оборачиваемости дебиторской задолженности используем следующие показатели:
-оборачиваемость дебиторской задолженности;
-период погашения дебиторской задолженности;
-доля дебиторской задолженности в объеме оборотных активов.
Оценка оборачиваемости дебиторской задолженности за год (360 дней)
|
|||
Показатели |
на 01.01.09 |
на 01.01.10 |
Изменение (+, -) (гр.3 - гр.2) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Выручка от реализации, тыс. руб. |
96 592.0 |
85 472.0 |
-11 120.0 |
2 Сумма оборотных активов, тыс. руб. |
44 229.0 |
47 617.0 |
3 388.0 |
3. Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб. |
13 812.8 |
16 124.5 |
2 311.7 |
4. Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
11 460.0 |
21 318.0 |
9 858.0 |
5. Оборачиваемость дебиторской задолженности, аз (п.1 / п.3) |
7 |
5 |
-2 |
6. Период погашения дебиторской задолженности, дни (п.3 / п.1 х 360) |
51.5 |
67.9 |
16.4 |
7. Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов, % (п. 4 / п.2 х 100) |
25.9 |
44.8 |
18.9 |
8. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации (п.3 / п.1) |
0.14 |
0.19 |
0.05 |
Данные таблицы 4 свидетельствуют о значительном увеличении на 16,4 дней периода погашения дебиторской задолженности по сравнению с предыдущим периодом. Замедление оборачиваемости дебиторской задолженности на 2 оборотных раза является следствием финансовых затруднений у покупателей. Чем больше период погашения, тем меньше доход, в условиях инфляции возвращенные деньги обесцениваются, данный вид активов требует дополнительных источников финансирования. Доля дебиторской задолженности в объеме оборотных активов на начало года составила 25,9%, а на конец года-44,8%. Увеличение на 18,9 процентных пункта доли дебиторской задолженности в объеме оборотных активов оказывает негативное влияние, как на уровень отдельных показателей, так и на эффективность хозяйственной деятельности акционерного общества.
Значительный удельный вес в составе источников средств акционерного общества занимает кредиторская задолженность, которая характеризует расчетные взаимоотношения с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.
Анализ состава, структуры и изменения кредиторской задолженности |
||||||
|
|
|||||
Расчеты с кредиторами |
На 01.01.09 |
На 01.01.10 |
Изменение за отчетный период |
|||
сумма, млн. руб. |
удельный вес, % |
сумма, млн. руб. |
удельный вес, % |
Абсолютное изменение, млн. руб. (гр.4 - гр.2) |
Темп роста % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
с поставщиками и подрядчиками |
7 956.0 |
80.88 |
7 150.0 |
69.82 |
-806.0 |
89.9 |
с покупателями и заказчиками |
150.0 |
1.52 |
220.0 |
2.15 |
70.0 |
146.7 |
с персоналом по оплате труда |
743.0 |
7.55 |
1 230.0 |
12.01 |
487.0 |
165.5 |
с персоналом по прочим расчетам |
1.0 |
0.01 |
0.0 |
0.00 |
-1.0 |
0.00 |
по налогам и сборам |
595.0 |
6.05 |
947.0 |
9.25 |
352.0 |
159.2 |
по социальному страхованию |
244.0 |
2.48 |
409.0 |
3.99 |
165.0 |
167.6 |
с прочими кредиторами |
148.0 |
1.50 |
285.0 |
2.78 |
137.0 |
192.6 |
Итого кредиторская задолженность |
9 837.0 |
100.00 |
10 241.0 |
100.00 |
404.0 |
104.1 |
Данные таблицы показывают, что в составе и структуре кредиторской задолженности анализируемого периода произошли незначительные изменения. Абсолютная сумма кредиторской задолженности увеличилась на 404млн.руб. (на начало года составила 9837млн.руб., на конец года – 10241млн.руб.). За анализируемый период темп роста составил 104,1%.
По-прежнему наибольший удельный вес в структуре кредиторской задолженности занимают расчеты с поставщиками и подрядчиками (на начало года составил - 80,88%, на конец года- 69,82%).
Произошло незначительной увеличение удельного веса по всем остальным видам кредиторской задолженности.
Снижение абсолютной суммы задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками на 806млн.руб. произошло в результате привлечения дополнительных источников финансирования и отчасти из-за изменения условий оплаты.
Кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом, социальному страхованию, по другим видам расчетов (по оплате труда, с подотчетными лицами) носит текущий и правомерный характер.
Кредиторская задолженность возникает, как правило, вследствие существующей системы расчетов между предприятиями, когда долг одного предприятия погашается другому по истечении определенного периода. В результате несвоевременного выполнения своих платежных обязательств у акционерного общества имеется просроченная кредиторская задолженность в сумме 4206млн.руб. в т.ч. свыше 3-х месяцев 16млн.руб.
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредиторской задолженности |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Наименование показателя |
На начало года |
На конец года |
Изменение за отчетный период |
||||||||||
сумма, млн. руб. |
удельный вес, % |
сумма, млн. руб. |
удельный вес, % |
Абсолютное изменение, млн. руб. (гр.4 - гр.2) |
Темп роста % |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||||||
Кредиторская задолженность Всего |
9837 |
|
10241 |
|
404 |
104 |
|||||||
в т.ч. просроченная |
6142 |
62 |
4206 |
41 |
-1936 |
68 |
|||||||
Как видно из таблицы по состоянию на 01.01.10 удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме задолженности уменьшился на 21 процентный пункт (на начало года составил 62%, на конец года- 41%). Темп роста просроченной кредиторской задолженности снизился до 68%. Акционерное общество стремится своевременно возвращать долги, так как просроченная кредиторская задолженность может привести к выплате штрафов (пени).
Для оценки оборачиваемости кредиторской задолженности используем следующие показатели:
-оборачиваемость кредиторской задолженности (в разах);
-период погашения кредиторской задолженности (в днях).
Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности за год (360 дней) |
|||
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изменение (+, -) (гр.3 - гр.2) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз |
11.7 |
8.5 |
-3.2 |
Период погашения кредиторской задолженности, дни |
30.8 |
42.3 |
11.4 |
В отчетном году увеличился период погашения кредиторской задолженности на 11,4 дней. В результате чего произошло замедление оборачиваемости кредиторской задолженности на 3 оборотных раза. Можно сделать вывод, что акционерное общество использует беспроцентные заемные средства для приобретения материально-производственных ресурсов и осуществления других расчетов.
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности, их размеры и качество оказывают сильное влияние на финансовое состояние акционерного общества. Для его улучшения необходимо следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности.
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности |
||||||
|
|
|||||
Показатель |
На 01.01.09 |
На 01.01.10 |
Изменение, (+, -) (гр.3 - гр.2) |
Темп роста (гр.3/гр.2х100) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Дебиторская задолженность, млн. руб. |
11 460 |
21 318 |
9 858 |
186.02 |
|
|
Кредиторская задолженность, млн. руб. |
9 837 |
10 241 |
404 |
104.11 |
|
|
Превышение дебиторской задолженности над кредиторской в абсолютной сумме, млн. руб. |
1 623 |
11 077 |
9 454 |
682.50 |
|
|
Коэффициент соотношения дебиторской к кредиторской задолженности |
1.2 |
2.1 |
0.9 |
|
|
|
Данные сравнительного анализа кредиторской и дебиторской задолженности показали, что на начало года дебиторская задолженность превышала кредиторскую на 1623млн.руб.или в 1,2 раза (11460 / 9838), а на конец года превышение составило 11077млн.руб., или в 2,1раза (21318 / 10241).
Сравнение состояния дебиторской и кредиторской задолженности (таблица 8) позволяет сделать следующий вывод; значительное превышение дебиторской задолженности угрожает финансовой устойчивости акционерного общества, вызывает несбалансированность денежных потоков и требует привлечения дополнительных источников финансирования.
Сравнительный анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности |
|||
|
|
|
|
№ п/п |
Показатели |
Дебиторская задолженность |
Кредиторская задолженность |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Темп роста, % |
186.0 |
104.1 |
2 |
Оборачиваемость, в разах |
5 |
9 |
3 |
Оборачиваемость, в днях |
67.9 |
42.3 |
Анализ показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности позволяют сделать вывод о более быстрой оборачиваемости кредиторской задолженности. Период погашения кредиторской задолженности 42,3 дней, а дебиторской задолженности 67,9 дней. В таком случае долги дебиторов превращаются в денежные средства через более длительные временные интервалы, чем интервалы, когда акционерному обществу необходимы денежные средства для своевременной уплаты долгов кредиторам. Соответственно возникает недостаток денежных средств в обороте, сопровождающийся необходимостью привлечения дополнительных источников финансирования.
Дальнейший анализ платежеспособности общества представлен в разделе 4.8 "Платежеспособность акционерного общества".
4.6 Кредиты, выданные банками Республики Беларусь.
В течение 2009 года ОАО «Могилевский завод «Электродвигатель» далее Общество, обращалось в банки для получения кредитов на пополнение собственных оборотных средств для осуществления текущей деятельности, на закупку импортного технологического оборудования и реализацию инвестиционных проектов, на выплату задолженности по заработной плате.
Информация по кредитам на пополнение собственных оборотных средств для осуществления текущей деятельности Общества представлена в таблице № 1.
Таблица 1
Сведения о составе и движении кредитов на пополнение собственных оборотных средств для осуществления текущей деятельности предприятия
№п/п |
Кредитодатель, №, дата кредитного договора. |
Валюта кредита |
% ставка |
Конечный срок погашения кредита |
Задолженность на 01.01.2009г. |
Получено в 2009г. |
Погашено в 2009г. |
Задолженность на 01.01.2010г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Могилевское региональное отделение ОАО"Белвнешэкономбанк" дог.14/08 от 17.10.08 |
млрд. бел. руб |
на начало года 19% на конец года 23.25% |
16.10.09 |
2.000 |
3.505 |
5.505 |
0.000 |
2 |
Филиал ОАО"БПС-Банк" по Могилевской обл. дог.355-01498/08 от 06.11.08 |
млрд. бел. руб |
13.75 |
15.01.09 |
0.500 |
0.000 |
0.500 |
0.000 |
3 |
Филиал ОАО"БПС-Банк" по Могилевской обл. дог.355-00002/09 от 12.01.09 |
млрд. бел. руб |
21.00 |
30.04.09 |
0.000 |
2.500 |
2.500 |
0.000 |
4 |
Филиал ОАО"БПС-Банк" по Могилевской обл. дог.355-00066/09 от 16.04.09 |
млрд. бел. руб |
22.00 |
31.07.09 |
0.000 |
2.500 |
2.500 |
0.000 |
5 |
Филиал ОАО"БПС-Банк" по Могилевской обл. дог.355-90212/08 от 22.09.08 |
млн. рос. руб. |
12.00 |
30.09.09 |
24.090 |
0.000 |
24.090 |
0.000 |
6 |
ОАО"Банк Москва-Минск" дог.07-11/09/1-к от 23.01.09 |
тыс. дол. США |
17.00 |
22.10.09 |
0.000 |
2 211.354 |
2 211.354 |
0.000 |
7 |
ОАО"Банк Москва-Минск" дог.07-11/09/17-к от 17.08.09 |
тыс. дол. США |
на начало года 15% на конец 13% |
16.08.12 |
0.000 |
653.226 |
653.226 |
0.000 |
8 |
ОАО"Банк Москва-Минск” дог.07-11/09/21-к от 18.11.09 |
тыс. дол. США |
12.50 |
17.11.11 |
0.000 |
3000.000 |
0.000 |
3000.000 |
9 |
ОАО"Банк Москва-Минск дог.07-11/09/34-к от 23.12.09 |
тыс. дол. США |
12.50 |
22.12.11 |
0.000 |
741.184 |
0.000 |
741.184 |
Итого |
млн. рос. руб. |
24.090 |
0.000 |
24.090 |
0.000 |
|||
млрд.бел.руб |
2.500 |
8.505 |
11.005 |
0.000 |
||||
тыс.дол.США |
0.000 |
6605.764 |
2864.580 |
3741.184 |
||||
Как свидетельствуют данные таблицы 1 на начало отчетного периода у Общества имелась задолженность: