Практичне заняття №4

Тема 7. Економіко-математичні моделі у фінансовому плануванні підприємства

Тема заняття: Застосування економічних моделей при прогнозуванні результатів господарської діяльності

Мета заняття: Опанувати навичками розрахунку необхідних фінансових показників для прогнозуванні результатів господарської діяльності.

Завдання:

1. Розв’язок аналітичної ситуації з викладенням висновків та узагальнень.

1. Розв’язок аналітичної ситуації з викладенням висновків та узагальнень

Базуючись на даних фінансової звітності підприємства „New Style” за 2011 рік розрахуйте відомі Вам показники ліквідності. Зробіть висновки. Фінансова звітність підприємства „New Style” за 2011 рік.

Агрегований баланс

Актив	на початок року	на кінець року	Пасив	на початок року	на кінець року
Необоротні Активи	3 556	3 951	Власний капітал:	5 026	5211
Оборотні активи: В тому числі:	3 125	3 906	Статутний капітал Нерозподілений прибуток	3 600 1 256	3 600 1 440
Запаси	1 656	2 070	Інші джерела	170	171
Дебіторська заборгованість	612	765	Позичковий капітал:	1 655	2 646
Поточні фінансові інвестиції	756	945	Довгострокові зобов’язання	40	855
Грошові кошти та їх еквіваленти	79	81	Короткострокові кредити та позики	790	810
Виграти майбутніх періодів	22	45	Кредиторська заборгованість та поточні короткострокові зобов’язання	825	981
Баланс			Баланс

1) Для комплексної оцінки ліквідності балансу в цілому можна визначити загальний показник ліквідності за формулою:

(А₁ * ПВ_А1 + А₂ * ПВ_А2 + А₃ * ПВ_А3) / (П₁* ПВ_П1 + П₂ * ПВ_П2 + П₃ * ПВ_П3 + + П₄ * ПВ_П4 )

Де ПВ_А і ПВ_П – питома вага відповідних груп активів та пасивів в їх загальному підсумку.

На початок року На кінець року

А₁ = 3 556 А₁ = 3 951

ПВ_А1 = 3 556 / _________ = _______ ПВ_А1 = 3 951 / ________ = ___________

А₂ = 1 656 + 612 + 756 + 79 = _________ А₂ = 2 070 + 765 + 945 + 81 = ________

ПВ_А2 = 3 103 / ___________ = _________ ПВ_А2 = 3 906 / _________ = __________

А₃ = 22 А₃ = 45

ПВ_А3 = 22 / ________ = ________ ПВ_А3 = 45 / _________ = _______

П₁ = 5 026 П₁ = 5 211

ПВ_П1 = 5 026 / ___________ = _______ ПВ_П1 = 5 211 / _________ = ___________

П₂ = 170 П₂ = 171

ПВ_П2 = 170 / ______________ = _________ ПВ_П2 = 171 / __________ = ______________

П₃ = 40 П₃ = 855

ПВ_П3 = 40 / ___________ = ____________ ПВ_П3 = 855 / _________ = _____________

П₄ = 790 + 825 = _________ П₄ = 810 + 981 = ____________

ПВ_П4 = 1 615 / _________ = _________ ПВ_П4 = 1 791 / ______________ = _____________