35.Анализ ликвидности банка

Под ликвидностью кб понимается его способность выполнять свои обяз-ва перед клиентами по проведению платежей

На практике ликвидность банка определ путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным если ср-ва по активам баланса позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обяз-ва по пассивам с целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью кб

Цб рф установил нормативы ликвидности:

1.норматив мгновенной ликвидности (Н2)=высоколиквидные активы банка/сумма обяз-в банка по счетам до востребования*100

Мин знач=15%

2.норматив тек ликвидности(Н3)=сумма краткосроч ликвид актив/сумма его обяз-в по счетам до востребования и на срок до 30 дн*100

Мин знач=50%

3.норматив долг ликвидности(Н4)=выданные банком кредиты срок погаш свыше года/капитал кредит ор-ции и обяз-ва свыше года*100

Макс знач=120%

4 норматив общей ликвидности(Н5)=ликвид активы/суммарные активы кредит ор-ции*100

Мин знач=20%

36.Анализ доходов и расходов банка

Главный источник денежных доходов - выручка от реал-ии продукции, размер кот. опред-ся объемом реализуемой продукции и ее ценой. Объем реализации продукции зависит от потребностей рынка, спроса и предложения на рынке. Доход образ-ся за счет поступивших за опред-ый период ден-х ср-в и иного имущ-ва. Доходами не призн-ся: 1. суммы НДС, акцизов, и иных аналогичных платежей 2. суммы в порядке предвар-ой оплаты продукции; авансов в счет оплаты прод-ии 3. суммы задатка и залога 4. суммы в погашение кредита, займа Доходы подразд-ся: 1. доходы от обычных видов деят-ти - выручка от продажи продукции, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг. - арендная плата 2. прочие поступления Расходами коммерческой орг-ии признается уменьшение эк-их выгод в рез-те выбытия активов и (или) возникновения обст-в, приводящих к уменьшению капитала. Расходами не признаются: 1. затраты по приобретению (созданию) внеоборотных активов 2. расходы по внесению ср-в в устаные капиталы др. орг-ий 3. перечисление ср-в, связанных с благотвор-ой деят-ю 4. выбытие в порядке предоплаты МПЗ и иных ценностей 5. выбытие в виде авансов, задатка в счет оплаты МПЗ и иных ценностей 6. перечисление ср-в в погашение кредита, займа, полученных орг-ей Расходы подр-ся на: 1. расходы по обычным видам деят-ти - МЗ - расходы на оплату труда - отчисления на соц. нужды - амортизация ОС - прочие раходы 2. Прочие расходы

37.Анализ кредитных операций

При управлении кредитными опер-ми необходимо анализировать:

1.соответствие заявок на кредит кредитной политике банка

2.кредитоспособность заёмщика(ликвидность баланса, фин устойчивость, рентабельность)

3.текущее состояние проводимых кредитных опер-ций

4.результаты проведенных кредит опер-ций

Хар-ка анализа кредит опер-ций:

1.хар-ка, размер и структура кредит опер-ций

Детальная структура предоставленных кредитов по заемщикам может быть определена по данным аналитического учета. При установлении кредитными опер-ми их структуру следует анализировать по:

-кредитуемым отраслям эк-ки

-целям кредитования

-валютам кредитования

-срокам

-степени риска

2.доходы с кредит опер-ций

Доходы от кредит опер-ций включают полученный % доход, а также доп комиссионные. В соответствии с положением цб рф начисление % по кредитам осущ по формуле простых % с использованием фиксированной и плавающей % ставок

3.нормативы цб рф по кредит опер-м

В инструкции цб рф риск кредит опер-ций учитывается при расчете норматива достаточности собственных ср-в. Этой же инструкцией установлены нормативы, непосредственно характеризующие риск кредит опер-ций банка

4.уровень созданных резервов на возможные потери

Резерв на возможные потери по ссудам-специальный резерв, необходимость формирования кот обусловлена кредитными рисками в дея-ти банка

Назначение резерва-покрытие не погашенной клиентами ссудной задолженности по ос-му долгу.

При формировании резерва на возможные потери банки определяют его расчетный размер. При этом ссуды делятся на группы:

-стандартные ссуды (риск 0%)

-нестандартные(риск от 0 до 20 %)

-сомнительные(риск от 21 до 50%)

-проблемные(риск от 51 до 100%)

-безнадежные

Резерв формируется в пределах суммы ос-го долга в валюте рф независимо от валюты ссуды