3. Кредитная система (кс) и кредитные учреждения

КС – сов-ть фин.-кред.учрежд-й, орг-щих кред.отнош-я; сов-ть кред.отнош-й, форм и методов кредитов-я. Стр-ра: 1 звено – ЦБ РФ, 2 звено – банк.сектор, 3 звено – небанк. кред.-фин. учрежд-я: I-ные, фин, трастовые, страх.комп-ии, кредит.союзы, благотворит. и пенсион.фонды, ссудо-сберегат.ассоциации, ломбарды. 2 типа построения бан­к.системы: 1. Одноуровневая. (горизонт-ые связи м\у банками, существ-­ла на ранних этапах разв-я банк.дела, когда не вы­делялись ЦБанки; сейчас в странах с план.-централиз. эк-кой) 2. Двухуровневая (взаимоотн-я м\у банками по вертикали(ЦБ и комбанки) и по го­ризонтали(м\у комбанками). В соот. с законом «О банках и банк.деят.ти» банк.сис-ма РФ вкл-ет в себя ЦБ, кред.орг-ии, филиалы и представит-ва иностр.банков. ЦБ РФ – юр. лицо, уставн.капитал и иное им-во кот. явл-ся фед.собствен-тью, а деят-ть направлена на достиж-е: защиты и обеспеч-я устойч-ти руб., разв-я БС РФ, эфф-го функционя плат.сис-мы. Кред.орг-ия - юр лицо, кот. д/извлеч-я прибыли на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осущес-ть банк.опер-ии. Кред огр-ии: 1) Банк - кред орг-я, кот. имеет исключит.право осущес-ть след.банк опер-ии: привлеч-е во вклады ден.ср-в физ. и юр. лиц; размещ-е их от своего имени и за свой счет на усл-ях возврат-ти, плат-ти, сроч-ти; открытие и ведение банк.счетов физ. и юр. лиц. 2) Небанк.кред.орг-я – кред орг-ия, имеющая право осущес-ть отдел. банк.опер-ии. Кред.орг-ии м. создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлеч-я прибыли, д/: 1) защиты и представл-я интересов своих членов; 2) разв-я м/регион. и м\народ.связей; 3)удовлетвор-я научн., информ-х и проф-ных интересов; 4) выработки рекомендаций по осущ-ю банк. деят-ти. Банк.группа - не явл-щееся юр.лицом объедин-е кред.орг-ий, в кот. одна кред.орг-ия оказ-ет существенное влияние на реш-я, приним-ые органами управл-я др. кред.орг-ии. Банк.холдинг - не явл-щееся юр.лицом объедин-е юр.лиц с участием кред.орг-ии, в кот.юр.лицо, не явл-щееся кред.орг-ей (головная орган-я банк.холдинга), имеет возм-ть оказ-ть существ-ое влияние на реш-я, приним-ые органами управл-я кред.орг-ии. Филиалы и представит-ва кред.орг-ии – обособл-ые подраздел-я, располож-ые вне места ее нахожд-я. Филиал имеет право осуще-ть банк.операции, представит-во – нет.

Билет №37

1. Сущность, классификация и факторы уровня ссудного процента (сп)

СП есть та часть прибыли, кот. функц-щие п/п-я: - заемщики отдают кред-рам. СП обладает фун-ми цены: 1) Учетная (при установл-ии % кредитор учит-ет затраты связ-ые с формир-ем ссуж.стти, с оргей деятти. 2) Стимулирующая (мотивация размещя ссуд.ка-ла), 3)Распределительная (направл-е ссуд.кап-ла в сферы, обеспеч-щие больш.норму прибыли); 4)Регулирующая (участие гос-ва при установлении % ставок комм банков (посред-вом их огранич-я и субсидиров-я), регулир-ии ур-ня ст-ки рефинансир-я.)

Классиф-я %ой ст-ки: 1) По принципу учета инфл-ии: а) номин. (без учета инфл-ии); б) реал. (пок-ет ↑ реальн.богатства, с учетом инфл.ии). Зав.ть м\у а) и б) – уравн-ие Фишера, или эффект Фишера: i = r + n^е, где i - номин. % ст.ка; r – реальн. % ст-ка; n^е – ожид-ый темп инфл-ии. Если ур-нь инфл-ии в буд. из­мен-ся, то возникнут отклон-я факт.темпов от ожид-х(показ-ль непредвид-ых темпов инфл-ии), м.б. выражены как разность м/у буд. факт-ми темпами и ожид-ми темпами инфляции (n - n^е). Если непредвид-ые темпы инфл-ии =0 (n = n^e), то ни креди­тор, ни заемщик ничего не теряют, не выигр-ют. Если же непредвид-ая инфл-я имеет место (n - n^e > 0), то заемщики выигр-ют за счет кред-ров, т.к. возвращают кредит обесценивш-ся деньгами. В случае непредвид-ой дефляции кред-р вы­играет за счет заемщика. 2) По способу начисл-я: а) сложный %(на основн. ∑ долга и начисл-ые ранее %); б) простой % (на основную ∑ долга). 3) По видам сделок: а)учет. ст-ка (связана с учетом долг.обяз-в; б) ст-ка наращ-я – ст-ка (связана с предоставл-ем кредита или открытием деп-та); 4) По формам кредита а) коммерч. б) банк. в) потребит. д) % по гос.кредиту; 5) По времени, за кот.опред-ся ст-ки: а) рын.(в каждый данный момент на ден.рынке), б) средняя (за весь рассматр-ый в период) 6) По масштабам использ-я: а) регион. б) нац. в) м/нар.; 7) По хар-ру измен-я в теч-е срока пользов-я креди­том: а)фиксир-ые (неизменные); б) плавающие (изменяю­щиеся). К числу общ.факторов отн-ся: соотнош-е D и S заемн. ср-в; регулир-щая направл-ть пол-ки ЦБ РФ; степень инфляц.обесцен-я денег. Частн.факторы дифференц-ся в зав-ти от видов опер-й банка. Ур-нь банк. % по пассив.опер-ям зависит от: срока и размера привлек-ых рес-ов; надеж-ти банка; прочн-ти взаимоотн-й с клиентом. Част. факторы уровня % по активн. опер-ям банка: с/с ссудного кап-ла; кредитосп-ть заемщика; цель ссуды; хар-р обеспеч-я; срок и V кредита. При расчете нормы % банк учит-ет: ур-нь базов. % ст-ки и надбавку за риск.

2. Фин. механизм как инструмент реализ. фин. политики. Фин мех(ФМХ)-это сист.а установл-ых гос-вом форм, видов и методов фин. отнош, совок-ть способов орг-ции фин. отнош, планир-я и использ-я фин. ресур для их эф-ного воздействия на конечные рез-ты работы п/п. Форма орг-ции фин. отнош-установление мех аккумул, перераспр-ия и использ-я фин. ресур, условий его реализац на практике. На микроур-не использ-ся различ формы фин. обеспеч-я воспроизвод-ного процесса: самофин-ние, кредит-е и гос.фин-ние. На макроур-не: формы расх бюдж, формы поступления ср-тв в процессе межбюдж-го распред-я и перераспред-я фин. ресур Принципы действия ФМХ:1)комплексность 2)функц-ность(обеспеч-е функц-я ФМХ в соотв с поставлен. целями 3)адаптивность 4)однородность. Все S-ты упр-ния действуют в рамках единого граждан зак-ва с учетом особ-стей деят-ти каждого п/п. ФМХ вкл-ет в себя:1.Фин. методы-это способы воздейств Ф на производ-но-хоз-ую деят-ть ч/з упр-ние движением ден потоков, затратами , дох, мат стимулир-ем и ответств-тью за использ-ние ден фондов.: планир-е, инвестир-е, фин-ние, фин. регулир-е, кредит-е, самофин-е, н/облож-ие, страх-е, сист расчетов, лизинг и др.2.Фин. рычаги-это приемы, действия фин. методов, реализуемые ч/з П,дох,аморт отчисл, фин.санкции, цены, аренд. плату,дивид.,паевые взносы,формы расчетов, виды кредитов и т.д.

3.Правовое обеспеч-е-позвол проводить единую политику в обл-ти Ф ч/з законы,указы През, постановл Правит-ва,лицензии,приказы и письма,устав юр.лица и др.4.Нормативн обеспеч-е- уточняет и развивает правов законодат акты ч/з инструкц,методич указ-я и др нормат документац. 5.Информац-ное обеспеч-е-информац разн рода и вида(бух, статистич отчет-ть и аналит данные). В процессе фин-ния и кредит-я особое знач имеет информац о реал рез-тах деят-ти. Выделяют внутр (предостав-ие информац руководства компании ее структур подраздел-ями, филиал и представит-вами)и внеш(информир-ие акционер,гос-ых фин. органов,налог инспекций,кредит орг-ций,страх комп,п/п-поставщиков,органы гос. власти и упр-ния.)каналы распростран фин информац. Осн источ-ком фин. информац служит бух.отчет-ть п/п(1-5 формы, пояснит записка, спец формы отчет-ти).

3. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности. Принципы: 1)хоз. самост-ти.-пред-е независимо от орг-прав формы опред-ют свою эк. деят-ть, направл-я влож-я ср-в с целью получ-я прибыли. Оно самостоят-но заключает договоры, распред-ет прибыль, формирует необх. фонды. О полной хоз. самост-ти говорить нельзя, т.к. гос-во регул-т нал. и амортизацион. политику, взаимоотн-я пред-я с бюд-тами, с ВБФ. 2)самофин-я означ. полную окупаемость затрат на пр-во и реализацию продукции, осущ-е инвестицион. деят-ти за счет собств. ср-в, а при недостатке за счет кредитов и займов. Не все пред-я способны полностью осущ-ть этот принцип-они получают бюдж. ассигнов-я на разных ур-нях. 3)материальной заинтересов-ти в рез-тах хоз. деят-ти обусловлен получ-ем прибыли. Заинтересов-ть проявл. со стороны раб-ков предп-я, гос-ва, рук-ва пред-я. 4)материальной ответст-ти – означ. наличие определ. системы отв-сти за рез-ты хоз д-ти, за выполн-е обязат-в. Реализ-ся ч/з систему пений, штрафов, неустоек. В случае неэфф. деят-ти пред-я м.б. применена процедура банкрот-ва. 5)обеспеч-я фин-х резервов, кот-е могут формир-ся из чистой прибыли после уплаты налогов и др. обяз. платежей. Ден. ср-ва, направл-мые в фин. резерв, должны храниться в ликвидной форме, чтобы они приносили доход и при необх-ти легко м.б. превращены в наличный кап-л. 6)плановости – обеспеч-ет соответ-вие Vа продаж и издержек, инвестиций-потреб-тям рынка, конъюнктуры и платежеспособ-го спроса. Этот принцип реализ-ся посредством методов внутрифирмен. планир-я (бюджетирования) и контроля. 7)минимизации фин. издержек. 8)фин. устойч-ти – обеспеч-е фин. независ-ти или соблюд-е оптимал. величины собств. кап-ла в общей величине кап-ла и платежесп-ти. Реализация этих принципов должна осущ-ся при разраб-ке фин. политики, при орг-ии системы управл-я пред-ем. При этом следует учит-ть сферу пр-ва, отраслевую принадлеж-ть, виды де-сти и орг-прав форму. Для некоммерч-х орг-ций примен-ся принципы:1) внеш. финансир-е (образ-е денеж. фондов за счет членских взносов, пожертв-ний, грантов, благотворит. помощи, бюдж-х ассигн-ний); 2)целевой хар-р расход-я денеж. фондов на основе утвержд-ной сметы (бюд-та дох. и расх.); 3) затратность, отсут-вие самоокупаемости; 4) открытость фин-сов, общ-ный контроль, отсут-вие коммерч. тайны; 5)подотчет-ть лицу – источ-ку финансир-я; 6) реализация общ-ных интересов, ведение деят-ти, предусм-ной искл-но учредит-ми док-тами; 7) моральная и соц. ответств-ть участников некоммерч. орг-ции за рез-ты ее деят-ти.