Тема 2. Налоги и отчисления, включаемые в отпускную цену товаров (работ, услуг)

Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Обороты по реализации товаров, которые освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость. Порядок расчета налога. Особенности исчисления налога при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь. Зачетный метод уплаты налога, сроки уплаты

Акцизы. Плательщики акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Ставки акцизов: твердые (специфические), адвалорные. Объекты обложения и облагаемый оборот. Особенности расчета и уплаты акцизов при реализации ввезенных на таможенную территорию Республики Беларусь подакцизных товаров. Порядок и сроки уплаты акцизов и представления расчетов. Акцизные марки

Тема 3. Налоги, обязательные страховые взносы и отчисления, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг)

Обязательные страховые взносы и отчисления, начисляемые от фонда заработной платы. Объекты обложения. Перечень выплат, не облагаемых взносами на социальное страхование. Ставки отчислений для различных видов плательщиков. Порядок расчета отчислений в фонд социальной защиты. Порядок и сроки уплаты отчислений, представления отчетности в отделы социальной защиты.

Порядок расчета взносов на обязательное страхование в «Белгосстрах». Порядок и сроки уплаты отчислений, представления отчетности.

Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов. Плательщики, объекты. Порядок расчета платежей за добываемые природные ресурсы. Порядок утверждения лимитов на добычу природных ресурсов. Ставки налога. Сроки уплаты, отчетности. Льготы.

Порядок расчета налога за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду (экологического налога). Плательщики, ставки, порядок уплаты и представления отчетности

Расчет платежей за размещение отходов производства и потребления и других объектах обложения экологическим налогом.

Земельный налог: плательщики налога, объекты обложения земельным налогом, ставки налога, порядок исчисления и уплаты. Льготы по земельному налогу, порядок представления расчетов.

Налог на недвижимость. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Расчет остаточной стоимости объектов обложения. Ставки налога. Перечень объектов, не облагаемых налогом на недвижимость. Расчет налога по объектам незавершенного строительства. Порядок расчета налога, представления налоговой декларации и уплаты.

Прочие налоги, включаемые в соответствии с законодательством в себестоимость продукции (издержки обращения).

Тема 4. Налоги, уплачиваемые из прибыли предприятия

Налог на прибыль. Объекты обложения: доходы облагаемые налогом, валовая прибыль. Порядок расчета валовой прибыли. Виды льгот, применяемые по налогу на прибыль Ставки налога на прибыль. Условия применения льготных ставок по налогу на прибыль. Порядок исчисления, сроки уплаты налога.

Налог на доходы иностранных организаций. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога на доходы. Порядок исчисления и представления налоговой декларации и уплаты налога.

Сбор на развитие территорий. Плательщики сбора, налоговый и отчетный периоды сбора, порядок исчисления и уплаты.