Отчет о прибылях и убытках (млн. Долл.)
Показатели |
Отчетный год |
Прошлый год |
Выручка |
1 028 |
923 |
Операционные затраты |
(889) |
(773) |
Валовая прибыль |
139 |
150 |
Проценты к уплате |
15 |
14 |
Проценты к получению |
(13) |
(8) |
Прибыль до налогообложения |
137 |
144 |
Налог на прибыль |
(46) |
(48) |
Прибыль после налога на прибыль |
91 |
96 |
Дивиденды, начисленные по обыкновенным акциям |
(41) |
(33) |
Прибыль нераспределенная |
50 |
63 |
Для расчета показателей рекомендуется воспользоваться Приложением А.
Приложение а
Показатели ликвидности и платежеспособности
Коэффициенты |
Расчет |
Норма |
Примечание |
1. Коэффициент текущей ликвидности |
Текущие активы/Текущие обязательства |
≥ 2 |
Показывает, в какой степени текущие обязательства компании покрываются ее текущими активами. |
2. Коэффициент срочной ликвидности |
(Денежные средства + краткосрочные инвестиции + Краткосрочная дебиторская задолженность)/ Текущие обязательства |
≥ 0,7 |
Показывает, насколько текущие обязательства компании покрываются наиболее ликвидными активами. |
3. Коэффициент денежной ликвидности |
Денежные средства/ Текущие обязательства |
≥ 0,3 |
Показывает, насколько текущие обязательства компании денежными средствами. |
4. Оборотный капитал |
Текущие активы - Текущие обязательства |
> 0 |
Характеризует возможности роста компании- потенциальный свободный резерв средства. |
Показатели рентабельности, деловой активности, рыночные индикаторы
Показатель |
Расчет |
Коэффициенты рентабельности |
|
1. Рентабельность активов |
Чистая прибыль/Среднегодовая величина активов |
2. Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Выручка от продаж |
3. Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Среднегодовая величина собственного капитала |
4. Процент валовой прибыли |
Валовая прибыль/Выручка от продаж |
5. Процент операционной прибыли |
Операционная прибыль/Выручка от продаж |
Показатели деловой активности |
|
1.Оборачиваемость дебиторской задолженности |
Выручка от продаж/Среднегодовая величина дебиторской задолженности покупателей |
2. Период получения дебиторской задолженности |
365/Оборачиваемость дебиторской задолженности |
3. Оборачиваемость запасов |
Себестоимость реализованных товаров/Среднегодовая величина запасов |
4. Период нахождения в запасах |
365/Оборачиваемость запасов |
5. Оборачиваемость кредиторской задолженности |
Себестоимость реализованных товаров/Среднегодовая величина кредиторской задолженности |
6. Период погашения кредиторской задолженности |
365/Оборачиваемость кредиторской задолженности |
7. Оборачиваемость активов |
Выручка от продаж/Среднегодовая величина активов |
Коэффициенты рынка |
|
1. Чистая прибыль на акцию |
Чистая прибыль/Среднее количество обыкновенных акций, находящихся в обращении |
2. Дивиденд, объявленный на акцию |
Дивиденды/ Среднее количество обыкновенных акций, находящихся в обращении |
3. Коэффициент выплаты дивидендов |
Дивиденды/Чистая прибыль |
4. Коэффициент «цена/доход» |
Рыночная цена одной акции/Чистая прибыль на акцию |
5. Коэффициент дивидендного дохода |
Дивиденды на одну акцию/Рыночная цена одной акции |