Пример описания проблемной ситуации
Туристская фирма «Какаду» специализируется на международном туризме, который объединяет въездной и выездной. Является очень молодой, имеет несколько постоянных клиентов, для которых организовывает раз в год туры за рубеж.
Описание проблемной ситуации
Турфирма предоставила клиенту информацию о свойствах турпродукта, включая информацию о программе пребывания, маршруте путешествия и другую необходимую информацию о стране пребывания, что вполне устроило клиента. Но по возвращению клиент выразил свое недовольство по поводу качества обслуживания и несоответствие условий проживания.
На туристическом рынке данная турфирма является средней по уровню развития и доходов. За некоторое время работы, фирма обзавелась несколькими постоянными клиентами.
Вследствие этой проблемной ситуации из-за ошибки туроператора может быть причинен ущерб турфирме, оцениваемый в $ 40 000. Турфирма может потерять порядка 8 клиентов, будет страдать репутация и имидж фирмы, что впоследствии помешает привлечению новых клиентов.
По подсчетам менеджеров фирмы, организация может потерять в ходе судебных разбирательств около $ 120 000, включая возмещение денежных средств пострадавшему клиенту за тур, затраты на юридические консультации и ведение дела адвокатом в суде, средства на восстановление имиджа организации и активную рекламу на местном телевидении и радио.
Участники:
2 семьи (8 человек- 4 взрослых и 4 детей), туроператоры, обслуживающий персонал.
Цель:
Осуществить своевременную моментальную реакцию на сложившуюся ситуацию.
Сохранить свою постоянную клиентскую базу без потерь.
Постараться достигнуть соглашения, потратив минимум средств.
Решение проблемы:
Выразить извинения клиенту как в письменной форме, так и в устной.
Предложить выгодные условия отдыха на следующий год (один тур за счет фирмы, плюс скидки на последующие покупки турпутевок).
Программа развития:
1. Обеспечить давление на туроператоров, простимулировать или же поменять туроператоров.
2. Заняться активно маркетинговой деятельностью, продвижением турфирмы и ее услуг в продаже туров.
3. Обеспечить обучение персонала, предоставить курсы, повышающие квалификацию.
В целях внедрения собственных идей дипломант может предложить бизнес-проект новой фирмы или реорганизации уже действующей турфирмы по следующей схеме:
Пример бизнес-проекта создания (реформирования) туристской фирмы
АКТУАЛЬНОСТЬ: В настоящее время острой проблемой для молодых пар является затруднение в выборе места проведения свадебного торжества или медового месяца. Каждая пара желает, чтобы этот день стал незабываемым в их жизни! Лозунг нашей фирмы – «Мы дарим счастье и создаем впечатления!».
Проблема исследования
Недостаточное развитие спортивного туризма.
Ограниченная возможность устройства на работу за рубежом среди молодежи.
Задачи исследования
Создать проект турфирмы.
Определить миссию организации.
Разработать основные цели.
Рассчитать основные экономические показатели турфирмы.
Миссия фирмы
Удовлетворение потребностей населения в спортивном отдыхе.
Помощь в поиске работы за границей.
Предоставление высокого уровня обслуживания.
Создать партнерские отношения с иностранными турфирмами.
Стремление быть лидером среди конкурентов.
Фирма будет находиться в районе причала Набережной, удобное расположение которой обусловлено наличием гостиниц: «МАСКИ», «КАРЕЛИЯ», отель «ПРИОНЕЖСКИЙ», строящийся высококлассный отель «ОНЕГО-ПАЛАС» и Дворца Бракосочетания.
Уставной капитал составляет 1 700 000 руб.
НАПРАВЛЕННОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Деятельность предприятия ориентирована в первую очередь на Свадебные путешествия, а также на Семейный, Молодежный и Индивидуальный туризм.
Агентство предлагает индивидуальный подход к каждому клиенту, высококачественные услуги, сотрудничает со свадебными салонами не только г.Петрозаводска, но и таких крупных городов, как Москва и Санкт-Петербург, в том числе с автосалонами по прокату машин на любой вкус. Услуги «WEDDING CRUISE» будут иметь успех у всего круга потребителей, среди которых: семья, молодежь, пожилые люди и даже иностранные гости, которых наша фирма познакомит не только с историческими памятниками нашей страны, но и с элементами культуры и особенностями национальной кухни Карелии (например, ресторан «Карельская горница»).
Миссия фирмы:
Существенный вклад в развитие экономики Республики Карелия и страны в целом.
Развитие нового направления в туризме (Свадебные путешествия).
Предоставление максимального комфорта и гарантий качества потребителю.
Постоянное внимание к клиенту.
Создание достойных условий работы для привлечения квалифицированных специалистов в сфере туриндустрии.
Компетентность и вежливость по отношению к своим работникам и клиентам.
ЦЕЛИ ОРГАНИЗАЦИИ. ДЕРЕВО ЦЕЛЕЙ:
Ошибка! Объект не может быть создан из кодов полей редактирования.
Должности по штатному расписанию: 1. Генеральный директор. 2. Управляющий директор. 3. Бухгалтер. 4. Менеджеры по направлениям деятельности. 5. Менеджер по приему и рекламе (Reception).
Годовой фонд оплаты труда персонала:
Должность
Кол-во, чел. Заработная плата, руб.
В месяц на 1 чел. В год на 1 чел. В год на кол-во чел. по должностям, руб.
1. Генеральный директор. 1 20 000 240000 240 000
2. Управляющий директор. 1 15 000 180000 180 000
3. Бухгалтер. 3 8 000 96 000 288 000
4. Менеджеры по направлениям
деятельности. 3 7 000 84 000 252 000
5. Менеджер по приему и рекламе (Reception).
ИТОГО: 1056000 1 8 000 96 000 96 000
Расчет отчислений на социальные нужды:
ЕСН=26%
Сумма отчислений на социальные нужды:
ЕСН мес. = Фонд оплаты труда в месяц * (ЕСН/100%)= 88000*(26% / 100%)=22 880 руб.
ЕСН, год = 1056000*(26%/100%) = 274 560 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды = 274 560+1 056 000=1 330 560 руб.
Аренда помещения = 3 000 руб. за 1 кв.м. в год.
Нашей фирме потребуется помещение в 60 кв.м. Арендная плата за год составит 180 000 руб.
Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) = 3 000руб/мес. (в год 36000 руб.), выделенной Интернет-линии = 4 000 руб./мес. (в год 48000 руб.), канцелярские принадлежности = 2 000 руб./мес. (в год 24000 руб.). Итого за год на оплату связи будет уходить 36 000 руб. + 48 000 руб. = 84 000 руб.
Первоначальные затраты на оснащение предприятия (оптовая закупка):
Объем первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 447 600 руб.
Техническое оснащение предприятия: компьютер, принтер, факс, ксерокс, вентилятор, стол письменный, рельефный стол, стулья офисные, стулья рельефные, диван кожаный (на распродаже в Финляндии), стеллаж для документов, сейф, телефон, сканер, часы настенные, большой аквариум, столик стеклянный, комната-кухня, туалетная комната, раздевалка для персонала, дизайн-оформление всего помещения, вешалка «Осьминог», форма персонала.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10000 руб. Таким образом, амортизация будет начисляться на:
- Компьютер (7 шт. по 20 000руб);
- кожаный диван (1 диван = 10 000 руб.);
- большой аквариум (1 аквариум = 50 000 руб.);
- комната-кухня (1 кухня = 60 000 руб.);
- Туалет (1 туалет = 15 000 руб.).
амортизационных отчислений за год = 275 000 / 5 лет = 55 000 руб.
амортизационных отчислений за мес. = 55 000 / 12 мес. = 4 583,3.
Годовая норма амортизации = 55 000 / 275 000 * 100% = 20%.
Затраты на регистрацию предприятия = Государственная пошлина (2000 руб.) + Изготовление печати (500 руб.) + Учредительный договор, заверенный у нотариуса (1000 руб.) + сертификация турпродукта(1300 руб.) = 4 800 руб.
Затраты на рекламную компанию в год = 131 200руб.
1. Рассчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Наименование Сумма в руб.
1. Аренда помещения. 180 000
2. Первоначальные затраты на оснащение предприятия. 447 600
3. Организационные затраты. 4 800
4. Затраты на рекламную компанию. 131 200
5. Затраты на выплату з/п работникам и отчисления. 1 330 560
6. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи. 84 000
7. Канцелярские принадлежности. 24 000
8. Непредвиденные расходы. 10 000
ИТОГО: 2 212 160
2. Расчет затрат предприятия.
Сумма за год, руб.
Затраты на рекламу 131 200
Затраты на з/п 1 056 000
Отчисления на соц. нужды 274 560
Расходы на аренду 180 000
Амортизация 55 000
ИТОГО: 1 696 760
3. Расчет выручки предприятия за год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж, можно рассчитать выручку.
Турфирма будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10 %.
За весь год планируется продать 3 200 туров.
Средняя стоимость тура – 15 000 руб.
Валовая выручка от продаж = 3200 туров* 15000 руб. = 48 000 000 руб.
Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение)=48000000*10%=4 800 000 руб.
Финансовый план:
№ Наименование Сумма в руб.
1. Выручка от продаж. 48 000 000
2. Рассчеты с туроператорами (валовая выручка от продаж – выручка после расчетов с туроператорами) 43 200 000
3. Заработная плата = 1056000 руб.
Налоги по з/п (ЕСН, 26%) = 274560 руб.
Аренда = 180000 руб.
Телефонная связь и Интернет = 84000 руб.
Канцелярские принадлежности = 24000 руб.
Амортизация = 55000 руб.
Прочее = 10000 руб. 1 683 560
4. Валовая прибыль (1- (2+3)) 3 116 440
5. Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) 131 200
6. Прибыль от продаж (4-5) 2 985 240
7. Операционные доходы и расходы, Внереализационные доходы и расходы. 0
8. Прибыль до налогообложения (6-7) 2 985 240
9. Чрезвычайные расходы. 0
10. Налог на прибыль (24%) 716 457,6
11. Чистая прибыль (8-10) 2 268 782,4
Расчет экономической эффективности:
1. Уровень рентабельности капитала = Чистая прибыль / Капитал *100% =2 268 782,4 / 1 700 000 *100% = 133%.
2. Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за год – Инвестиции = 2 268 782,4 – 1 700 000 = 568 782,4 руб.
3. Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за год / Инвестиционные вложения = 2 268 782,4 / 1 700 000 = 1,3 раза.
Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.
4. Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператорами))).
Постоянные издержки = З/п + ЕСН + Аренда + Амортизация.+ Канцелярские принадлежности
Переменные издержки = Реклама + Прочие расходы на услуги сторонних организаций.
Постоянные издержки = 1 056 000 + 274 560 + 180 000 + 55 000 = 1 565 560 руб.
Переменные издержки = 131 200 +24 000 +10 000 = 165 200 руб.
Точка безубыточности = 1 565 560 / (1-(165 200 / 43 200 000)) = 1 565 560 / 0,9961759 = 1 571 569,8 руб.
. Производственный рычаг характеризует изменение прибыли предприятия при изменении выручки на 1%.
Производственный рычаг = (Выручка – Постоянные затраты) / (Выручка – Постоянные затраты – Переменные затраты) = (48 000 000 – 1 565 560) / (48 000 000 – 1 565 560 – 165 200) = 46 434 440 / 46 269 240 = 1 раз.
При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
6. Запас финансовой устойчивости.
Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка*100% = (48 000 000 – 1 571 569,8) / 48 000 000 *100% = 97%
Срок окупаемости проекта = Объем первоначальных инвестиций / (Чистая прибыль + Амортизация).
СО = 1700000 / (2268782,4 + 55000) = 1700000 / 2323782,4 = 0,7315659.
СО = 0,7315659 *12 = 8,7787908 = 9 мес.
8. Чистый приведенный доход (NPV) = (Чистая прибыль+ Амортизация / 1,09) – капиталовложения, где ставка дисконтирования определяется дефлятором ВВП
NPV = (2 268 782,4 / 1,09) – 1 700 000 = 381 451,7 руб.
10. Социальный эффект: (ФОТ + ЕСН+фонд потребления из чистой прибыли)/ общие затраты = 630 000/1 346 467= 0,47 = 47 %
11. Коммерческий эффект = Выручка от продаж – Общие затраты = 48 000 000 – 1 730 760 = 46 269 240 руб.
9. Бюджетный эффект: (налог на прибыль + ЕСН+налог на имущество+земельная плата)/общие затраты = (425 200 + 130 000)1 346 467 = 0,41
Бюджетный эффект проекта будет выражаться в регулярных поступлениях налоговых выплат в бюджет (табл. 7.2.).