2. Відділ контрольно перевірочної роботи

Відділ є структурним підрозділом митниці, який здійснює в зоні діяльності митниці проведення документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів, й забезпечує виконання покладених цим Положенням завдань і функцій та підпорядковується безпосередньо керівнику митниці.

Відділ очолює начальник, який призначається на посаду та звільняється з посади наказом Хмельницької митниці.

Посадові особи відділу призначаються на посади та звільняються з посад у встановленому Держмитслужбою України порядку відповідно до законодавства України.

Відділ у своїй діяльності керується Конституцією та законами України, актами Верховної Ради України, Президента України й Кабінету Міністрів України, іншими нормативно-правовими актами.

Основними завданнями відділу є:

• систематична інформаційно-аналітична робота та узагальнення інформації, отриманої відділом, для ініціювання та проведення документальних виїзних (планових чи позапланових) та документальних невиїзних перевірок платників податків;

• взаємодія з податковими, правоохоронними та іншими органами державної влади з питань планування та впровадження контрольних заходів, спрямованих на запобігання порушенням вимог законодавства України з питань митної справи, в тому числі в частині погашення грошових зобов'язань платників податків;

• організація роботи з контролю за дотриманням платниками податків положень законодавства України з питань митної справи шляхом організації та проведення документальних виїзних (планових чи позапланових) та документальних невиїзних перевірок;

• участь у державній системі запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом;

• збирання, накопичення, обробка, систематизація та аналіз наявної інформації щодо учасників зовнішньоекономічної діяльності, об'єктів та механізмів здійснення митного контролю й митного оформлення з метою ефективного та якісного проведення документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів;

• формування пропозицій щодо розробки профілів ризиків;

• участь у проведенні заходів, спрямованих на упередження порушень митного законодавства суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності;

• прийняття рішень за результатами проведених документальних перевірок про факт наявності/відсутності порушення платником податків законодавства України з питань митної справи (у т.ч. прийняття рішення щодо правильності визначення заявлених у митних деклараціях кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД, їх митної вартості та країни походження, підстав для звільнення від оподаткування).

На відділ покладаються такі функції:

• здійснює митний контроль шляхом проведення в установленому законодавством порядку документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів. Координує роботу структурних підрозділів митниці в цьому напрямку, здійснює загальний контроль за усуненням порушень, виявлених такими перевірками;

• здійснює аналітичну роботу, спрямовану на виявлення фактів здійснення митного оформлення товарів і транспортних засобів з порушенням вимог законодавства з питань митної справи, та використовує наявну інформацію для ініціювання та проведення перевірок платників податків;

• здійснює збір та аналіз інформації щодо суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, створює інформативні бази даних; у відповідності до результатів аналізу зовнішньоекономічних операцій підприємств із застосуванням системи управління ризиками формує пропозиції до квартальних планів проведення документальних планових виїзних перевірок платників податків;

• здійснює планування та одночасне проведення з органами державної податкової служби планових виїзних документальних перевірок;

• інформує структурні підрозділи митниці та інші митні органи про можливе незаконне переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України, за результатами виконання завдань, покладених на відділ;

• здійснює шляхом аналізу статистичної інформації дистанційний контроль дотримання вимог законодавства України з питань митної справи під час проведення зовнішньоекономічних операцій в зоні діяльності митниці;

• збирає, накопичує, обробляє та систематизує інформацію про учасників зовнішньоекономічних зв'язків у межах компетенції відділу, ймовірно причетних до реалізації схем легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом. Здійснює в установленому порядку інформаційний обмін з Державною службою фінансового моніторингу України;

• бере участь у проведенні спільних заходів з правоохоронними та іншими державними органами щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, координує роботу структурних підрозділів митниці при проведенні таких заходів;

• здійснює інші заходи, спрямовані на усунення причин і умов, що призводять до порушень вимог законодавства України з питань митної справи учасниками зовнішньоекономічної діяльності;

• приймає за результатами проведених документальних перевірок рішення про факт наявності/відсутності порушення платником податків законодавства України з питань митної справи (у т.ч. приймає рішення щодо правильності визначення заявлених у митних деклараціях кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД, їх митної вартості та країни походження, підстав для звільнення від оподаткування);

• взаємодіє з органами державної влади, місцевого самоврядування, установами й організаціями, підприємствами та громадянами з питань, що належать до компетенції відділу;

• бере участь у розробленні методичних рекомендацій, які регулюють питання здійснення контрольно-перевірочних заходів, реалізації матеріалів документальних перевірок;

• здійснює аналіз роботи митниці з питань, що належать до компетенції сектору, формування та подання в установлені строки до Держмитслужби України відповідної звітності;

• здійснює ведення номенклатури справ сектору та забезпечення збереження документації відділу.

За результатами роботи відділу контрольно-перевірочної роботи у 2011 році було проведено 37 перевірок (6 планових, 7 позапланових та 24 невиїзних), за результатами яких виявлено порушення, що призвели до заниження податкових зобов'язань на загальну суму 3 249 544,55 грн., сплачено 346 086,86 грн. (2 789 853,25 грн. включаючи перевірку 2010 року).