2. Методика планирования расходов бюджетов на социальное обслуживание населения

Расходы бюджета на социальное обслуживание населения включают в себя расходы на предоставление рациональных наборов социальных услуг, расходы на оплату коммунальных услуг и капитальный ремонт учреждений, находящихся в ведении исполнительных органов государственной власти, осуществляющих социальное обслуживание, и прочие расходы бюджета на социальное обслуживание населения.

Исходными данными для расчета расходов бюджета являются:

- численность населения по социальным группам населения и формам социального обслуживания;

- рациональные наборы социальных услуг и нормативы финансирования социальных услуг, сгруппированные в разрезе рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год;

- площадь учреждений социального обслуживания [10].

Величина расходов бюджета на социальное обслуживание населения формируется на основе следующих составляющих:

Расходы на предоставление социальных услуг населению учреждениями социального обслуживания, для расчета которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год.

Расходы на коммунальные услуги, приведенные на 1 кв.м площади, занимаемой учреждением социального обслуживания, для расчета которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год.

Расчетная величина расходов на коммунальные услуги не включает расходы на тепловую энергию.

Расходы на капитальный ремонт учреждений социального обслуживания, приведенные на 1 кв.м площади, занимаемой учреждением социального обслуживания, для расчета которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год.

Расходы бюджета на учреждения социального обслуживания населения, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год.

Расходы бюджета на учреждения социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год, рассчитываются на основании индивидуальных смет путем прямой калькуляции затрат.

Перечень учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год.

Расчет потребности в средствах бюджета на социальное обслуживание населения в планируемом периоде осуществляется путем последовательных вычислений.

Расчет потребности в средствах бюджета учреждения социального обслуживания населения, для которого применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год.

Расчет потребности в средствах бюджета на предоставление социальных услуг населению производится по формуле:

      , (2.1)

где:   - расходы учреждения социального обслуживания на предоставление социальных услуг населению на  -й год планирования;

 - коэффициент, учитывающий изменение расходов учреждения социального обслуживания на предоставление социальных услуг населению в зависимости от года, на который осуществляется планирование,

где   - год, на который осуществляется планирование расходов учреждения социального обслуживания населения;

 - нормативы финансирования  -гo рационального набора социальных услуг на одного человека;

 - количество потребителей  -гo рационального набора социальных услуг;

 - рациональные наборы социальных услуг, оказываемых в учреждении социального обслуживания [10].

Расчет потребности в средствах бюджета на оплату коммунальных услуг (без учета потребности на тепловую энергию) производится по формуле:

, (2.2)

где:   - расходы учреждения социального обслуживания на коммунальные услуги (без учета расходов на тепловую энергию) на  -й год планирования;

 - коэффициент, учитывающий изменение расходов учреждения социального обслуживания на коммунальные услуги населения в зависимости от года, на который осуществляется планирование,

где   - год, на который осуществляется планирование расходов учреждения социального обслуживания;

 - усредненный норматив финансирования расходов на коммунальные услуги в расчете на 1 кв.м общей площади учреждения социального обслуживания  -го типа (без учета расходов на тепловую энергию);

 - площадь учреждения социального обслуживания [10].

В связи с отсутствием информации о площадях учреждений, приходящихся на потребителей каждого рационального набора социальных услуг, для осуществления расчета расходов бюджета на социальное обслуживание населения с применением нормативов финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год применяются усредненные нормативы финансирования расходов на коммунальные услуги учреждений социального обслуживания.

Расчет потребности в средствах бюджета учреждения социального обслуживания производится по формуле:

, (2.4)

где:   - потребность в средствах бюджета учреждения социального обслуживания на  -й год планирования;

 - расходы учреждения социального обслуживания на предоставление социальных услуг на  -й год планирования;

 - расходы учреждения социального обслуживания на коммунальные услуги (без учета расходов на тепловую энергию) на  -й год планирования;

 - расходы учреждения социального обслуживания на тепловую энергию на  -й год планирования [10].

Расчет потребности в средствах бюджета учреждений социального обслуживания, подведомственных администрациям районов.

Расчет потребности в средствах бюджета на предоставление социальных услуг населению районными учреждениями социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год, производится по формуле:

      , (2.5)

где:   - расходы на предоставление социальных услуг населению районными учреждениями социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

 - расходы на предоставление социальных услуг  -го учреждения социального обслуживания населения, для которого применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

- количество районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования [10].

Расчет потребности в средствах бюджета на оплату коммунальных услуг районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год, производится по формуле:

, (2.6)

где:  - расходы на оплату коммунальных услуг районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

       - расходы на коммунальные услуги  -гo учреждения социального обслуживания, для которого применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования.

- коэффициент, учитывающий изменение расходов учреждения социального обслуживания на тепловую энергию в зависимости от года, на который осуществляется планирование, где   - год, на который осуществляется планирование расходов учреждения социального обслуживания;

- количество районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год;

 - расходы на тепловую энергию для  -гo районного учреждения социального обслуживания на  -й год планирования.

Расчет потребности в средствах бюджета районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования, рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на капитальный ремонт производится по формуле:

      , (2.6)

где:   - расходы районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на капитальный ремонт на  -й год планирования;

 - коэффициент, учитывающий изменение расходов учреждения социального обслуживания на капитальный ремонт в зависимости от года, на который осуществляется планирование, где   - год, на который осуществляется планирование расходов учреждения социального обслуживания;

 - усредненный норматив финансирования расходов на капитальный ремонт в расчете на 1 кв.м площади учреждения социального обслуживания  -го типа, для которого применяются усредненные нормативы финансирования на капитальный ремонт в зависимости от вида учреждения;

 - площадь  -гo учреждения, для которого применяется  -й усредненный норматив финансирования расходов на капитальный ремонт;

 - количество районных учреждений социального обслуживания, для которых применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год;

 - учреждения социального обслуживания [10].

В связи с отсутствием информации о площадях учреждений, приходящихся на потребителей каждого рационального набора социальных услуг, применяются усредненные нормативы финансирования расходов на капитальный ремонт в зависимости от вида учреждения.

Расчет потребности в средствах бюджета районных учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год, производится по формуле:

      , (2.7)

где:   - расходы районных учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

 - коэффициент, учитывающий изменение расходов учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год в зависимости от года, на который осуществляется планирование, где   - год, на который осуществляется планирование расходов учреждения социального обслуживания;

 - потребность в средствах бюджета -гo учреждения социального обслуживания, для которого не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

 - количество учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год [10].

Расчет потребности в средствах бюджета на непредвиденные расходы районных учреждений социального обслуживания производится по формуле:

. (2.8)

Расчет потребности в средствах бюджета районных учреждений социального обслуживания производится по формуле:

. (2.9)

Расчет расходов на предоставление социальных услуг учреждений социального обслуживания производится по формуле:

  , (2.10)

где:   - расходы на предоставление социальных услуг всеми учреждениями социального обслуживания на  -й год планирования;

 - расходы на предоставление социальных услуг учреждениями социального обслуживания  -гo района на  -й год планирования, подведомственными администрации района, а также учреждениями, подведомственными Комитету по труду и социальной защите населения;

 = 1...19 1-18 - районы, 19 - совокупность учреждений социального обслуживания, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения.

Расчет расходов на коммунальные услуги всех учреждений социального обслуживания производится по формуле:

, (2.11)

где:   - расходы на коммунальные услуги всех учреждений социального. обслуживания на  -й год планирования;

- расходы на коммунальные услуги учреждений социального обслуживания  -гo района на  -й год планирования, подведомственных администрации района, а также учреждений, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения;    

 = 1...19 1-18 - районы, 19 - совокупность учреждений социального обслуживания, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения [10].

Расчет расходов на капитальный ремонт всех учреждений социального обслуживания производится по формуле:

      , (2.12)

где:   - расходы на капитальный ремонт всех учреждений социального обслуживания на  -й год планирования в целом;

 - расходы на капитальный ремонт учреждений социального обслуживания населения  -го района на  -й год планирования, подведомственных администрации района, а также учреждений социального обслуживания, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения;

 = 1...19 1-18 - районы, 19 - совокупность учреждений социального обслуживания, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения [10].

Расчет потребности в средствах бюджета для учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год, производится по формуле:

      , (2.13)

но не более:

,

где:   - потребность в средствах бюджета учреждений социального обслуживания, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

 - потребность в средствах бюджета учреждений социального обслуживания  -гo района, для которых не применяются нормативы финансирования рациональных наборов социальных услуг на одного человека в год на  -й год планирования;

= 1...19 1-18 - районы, 19 - совокупность учреждений социального обслуживания, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения.

Расчет потребности в средствах бюджета на непредвиденные расходы производится по формуле:

      , (2.14)

где:   - непредвиденные расходы, связанные с изменением тарифов (цен) на коммунальные услуги, произошедшие в течение расчетного периода, расходы, связанные с производством аварийных работ, и другие на  -й год планирования.

      - непредвиденные расходы учреждений социального обслуживания  -гo района на  -й год планирования;

 = 1...19 1-18 - районы, 19 - совокупность учреждений социального обслуживания, подведомственных Комитету по труду и социальной защите населения.

Расчет потребности в средствах бюджета учреждений социального обслуживания производится по формуле:

. (2.15)

где:   - расходы на социальное обслуживание населения на  -й год планирования.