Вопросы к зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Сущность налогов и принципы налогообложения.

2. Функции налогов и их характеристика.

3. Понятие и сущность налоговой системы.

4. Налоговая терминология и элементы налогов.

5. Классификация налогов.

6. Налогоплательщики, их права и обязанности.

7. Виды налогооблагаемой деятельности, классификация субъектов налогообложения.

8. Общая характеристика объектов налогообложения.

9. Налог на добавленную стоимость, порядок формирования цены на товары (работы, услуги).

10. Особенности исчисления НДС.

11. Характеристика акцизного налога.

12. Прочие налоги и сборы на товары и услуги.

13. Налоги на прибыль и доходы.

14. Налог на прибыль (доход) предприятий с иностранными инвестициями и иностранных юридических лиц.

15. Налог на недвижимость.

16. Налогообложение свободных экономических зон.

17. Налог на доходы в отдельных сферах деятельности.

18. Налогообложение игорного бизнеса и лотерейной деятельности.

19. Прочие налоги с юридических лиц.

20. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

21. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

22. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

23. Состав местных и региональных налогов и сборов, их классификация.

24. Порядок уплаты местных налогов и сборов.

25. Налогообложение доходов, полученных физическими лицами.

26. Прочие платежи с населения: налог на землю, налог на недвижимость

27. Налоговое планирование и оптимизация налоговых обязательств.

28. Налоговое регулирование и налоговый контроль.

29. Налоговые уклонения.

30. Инвестиционный климат и налогообложение.

31. Оценка системы налогообложения в Беларуси, ее проблемы и недостатки.

32. Перспективы развития налогообложения в Республике Беларусь.

Вопросы к зачету по дисциплине «Налоговая система»

1. Сущность налогов, принципы налогообложения.

2. Направления налогового регулирования экономики при переходе к рыночным отношениям.

3. Функции налогов и их характеристика.

4. Понятие и сущность налогов.

5. Элементы налоговой системы, способы и методы уплаты налога.

6. Классификация налогов по различным основаниям.

7. Классификация налогов в зависимости от выполняемых функций и источника уплаты.

8. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

9. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость.

10. Характеристика акцизного налога, методика исчисления.

11. Оффшорный сбор, налог на приобретение автотранспортных средств.

12. Налог с продаж товаров в розничной торговле.

13. Целевые платежи: плательщики, объект обложения, ставки, льготы.

14. Налоги на доходы и прибыль.

15. Налог на недвижимость, налоги на доходы в отдельных сферах деятельности.

16. Земельный и экологический налоги: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления.

17. Налоги от фонда заработной платы.

18. Состав местных и региональных налогов и сборов.

19. Порядок уплаты местных налогов и сборов.

20. Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами.

21. Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

22. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

23. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

24. Налоговое планирование.

25. Оптимизация налоговых обязательств.

26. Налоговое регулирование.

27. Налоговый контроль, его виды и формы.

28. Налоговые уклонения.

29. Инвестиционный климат и налогообложение.

30. Оценка системы налогообложения в Беларуси, ее проблемы и недостатки.

31. Перспективы развития налогообложения в Республике Беларусь.