4 Расчет величины капитальных вложений в оборотные средства предприятия
4.1 Определение величины оборотных средств в запасах материалов
Потребность в оборотных средствах для создания производственных запасов определяется по формуле:
,
руб.
где: |
Зт |
– величина текущего запаса материала, натуральные единицы измерения (тонны, куб.метры и т.д.); |
|
Зстр |
– величина страхового запаса, натуральные единицы измерения (тонны, куб.метры и т.д.). |
|
Цм |
- цена единицы материалов, руб/тонна, руб./м3 и т.д.; |
|
ктз |
- коэффициент, учитывающий транспортные заготовительные расходы. |
Зт=132 тонн; Зстр=22 тонн; Цм=5500000 руб/тонна; ктз=1,07
Нзм=5500 000*1,07*(132/2+22)=517880000 руб.
Величина текущего запаса определяется по формуле:
,
величина страхового запаса определяется по формуле:
,
где |
d |
- среднесуточная потребность в материалах, тонн; |
|
Тпост |
- период поставки материалов, дней; |
|
T |
- страховой запас материалов, дней; |
d=4,4 тонн; Тпост=30 дней; T=5 дней
Зт=4,4*30=132 тонны
Зстр=4,4*5=22 тонны
Среднесуточная потребность в материалах вычисляется по формуле:
,
тонн, м3
и т.д.
где |
Нр |
- норма расхода материалов на изделие, кг.; |
|
N |
- годовая программа выпуска изделий, шт.; |
|
Тгод |
- количество дней в году. |
Нр=2,6 кг; N=610 тыс.шт.; Тгод=360 дней
d=2,6*610000/1000/360=4,4
4.2 Определение величины оборотных средств в запасах полуфабрикатов и комплектующих изделий
Величина оборотных средств (инвестиций) в запасах полуфабрикатов и комплектующих изделий рассчитывается по формуле:
,
руб.
где |
Nср.сут |
- среднесуточный выпуск продукции, шт.; |
|
Тпост |
- период поставки полуфабрикатов и комплектующих изделий, дней; |
|
Т |
- страховой запас полуфабрикатов и комплектующих изделий, дней; |
|
Цп/ф |
- цена полуфабрикатов и комплектующих на одно изделие, руб.; |
|
ктз |
- коэффициент, учитывающий транспортные заготовительные расходы. |
Nср.сут=1694 шт./день; Тпост=30 дней; Т=10 дней; Цп/ф= 2 тыс.руб./изд.; ктз=1,07
Нп/ф=1694*(30/2+10)*2000*1,07=90629000руб.
Среднесуточная потребность в полуфабрикатах и комплектующих изделиях вычисляется по формуле:
,
шт./день
где |
Nгод |
– годовая программа выпуска, шт.; |
|
Тгод |
- годовой период времени, дней. |
Nгод=610 тыс.шт.; Тгод=360 дней
Nср.сут=610000/360=1694 шт./день
4.3 Определение величины оборотных средств в запасах малоценных и быстроизнашивающихся предметов
Величина оборотных средств в запасах малоценных и быстроизнашивающихся предметов рассчитывается по формуле:
,
руб.
где |
Sмбп |
- расход малоценных и быстроизнашивающихся предметов, руб./год; |
|
Тгод |
- годовой период времени, дней; |
|
Тпост |
- текущий (месячный) запас малоценных и быстроизнашивающихся предметов, дней; |
|
Т |
- страховой (полумесячный) запас малоценных и быстроизнашивающихся предметов, дней. |
Sмбп=20 млн.руб.
Тгод=360 дней
Тпост=30 дней
Т=15 дней
Нмбп=20/360*(30/2+15)=1,667 млн.руб.