Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо студентам для успешного изучения дисциплины

Изучение дисциплины базируется на знаниях, полученных студентами при изучении следующих дисциплин:

• «Макроэкономика»;

• «Деньги и кредит»;

• «Финансы общества»;

• «Финансы предприятия»;

• «Финансовая математика».

2. Содержание дисциплины «банковские операции»

Тема 1

Организация современной банковской системы Украины

История банковского дела: появление и развитие банков, возникновение безналичных расчетов, развитие банковских операций. Понятие банка и банковской деятельности. Отличие банков от других предпринимательских структур. Функции банков.

Организация банковских систем. Центральный банк – краткая историческая справка и решаемые задачи. Общий принцип организации центральных банков. Экономические и административные методы регулирования деятельности коммерческих банков. Становления банковской системы Украины. Структура современной банковской системы Украины и ее особенности. Организационно-правовые основы деятельности Национального банка Украины. Функции и операции, выполняемые НБУ. Организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков Украины. Основные положения Закона «О банках и банковской деятельности». Классификация банковских учреждений по положению в банковской системе и в структуре банка- юридического лица, по виду собственности, по форме создания, по характеру выполняемых операций. Группы коммерческих банков. Преимущества и недостатки банков различной организации (одноофисных и многоофисных). Сфера деятельности банков. Структура коммерческого банка -юридического лица. Определение филиала, представительства, ТОБО, принципы их функционирования.

Тема 2

Порядок создания, регистрации и лицензирования деятельности коммерческих банков в Украине

Необходимые условия для создания коммерческих банков. Роль учредителей КБ в его создании и деятельности. Особенности формирования уставного фонда КБ. Документы, предоставляемые в НБУ для регистрации КБ. Порядок открытия филиалов, представительств, ТОБО, а также банков с участием иностранного капитала.

Операции коммерческого банка, подлежащие лицензированию. Необходимые условия для получения лицензий на осуществление банковских операций. Требования к лицензированию отдельных операций и деятельности подразделений, осуществляющих те или иные банковские операции.

Органы управления коммерческого банка. Функции Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии. Состав и функции Правления банка. Организационная структура управления коммерческого банка. Основные подходы к формированию организационных структур банка, в том числе по мере развития. Задачи основных подразделений банка.

Внешние и внутренние факторы, определяющие эффективность деятельности коммерческого банка. Причины банкротства банков.

Тема 3

Организация межбанковских расчетов

Корреспондентские отношения КБ. Счета «Лоро», «Ностро». Организация межбанковских расчетов в Украине. Схема прохождения платежей. Функции региональных расчетных палат (РРП) и Центральной расчетной палаты (ЦРП) НБУ. Модели организации межбанковских расчетов в электронной системе платежей в Украине.

Тема 4

Формирование капитала коммерческого банка

Состав и экономическая характеристика капитала коммерческого банка. Собственный капитал банка и его функции. Формирования уставного, резервного и других фондов. Порядок расчета собственных средств КБ. Формирование ресурсов КБ посредством выпуска акций. Виды акций. Порядок эмиссии акций КБ.

Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка. Текущие и управляемые обязательства. Депозитные операции коммерческих банков. Особенности депозитов до востребования, срочных депозитов. Порядок выпуска депозитных сертификатов. Недепозитные источники формирования ресурсов КБ. Привлечение ресурсов посредством выпуска ценных бумаг.

Особенности привлечения ресурсов зарубежными банками. Депозитные источники формирования ресурсов (now-счета, удостоверенные чеки, срочные вклады, счета со сберегательной книжкой, счета с предуведомленными платежами, депозитные счета денежного рынка, АТС-счета, сберегательные и депозитные сертификаты) и их особенности.

Формирование цены привлекаемых ресурсов. Распределение ставок по видам привлекаемых ресурсов. Факторы, влияющие на рыночную ставку привлекаемых ресурсов. Разработка ресурсной политики коммерческих банков. Управление ресурсами в целях обеспечения прибыльности банка и ликвидности его баланса.

Недепозитные источники привлечения ресурсов зарубежными банками. Получение займов на межбанковском рынке. Учет векселей и получение ссуд у Центрального банка. Продажа банковских акцептов. Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Выпуск ценных бумаг, получение займов на международных денежных рынках, в том числе на рынке евродолларов.

Тема 5

Организация банковского кредитования

Кредитные операции: роль в деятельности КБ и их классификация. Основные принципы кредитования. Формы кредитования: потребительский, банковский, лизинговый, ипотечный, коммерческий, межбанковский, бланковый, консорциумный кредиты. Порядок и правила осуществления кредитных операций в Украине. Основные условия кредитной сделки. Документы, необходимые для получения кредита в банке. Содержание кредитного договора. Порядок выдачи и способы погашения кредитов. Способы защиты от кредитного риска. Формы обеспечения возвратности кредита. Этапы кредитования. Контроль за использованием и погашением кредита.

Методы кредитования: кредитование в разовом порядке, в соответствии с открытой кредитной линией, по овердрафту, по контокоррентному счету. Краткосрочное и долгосрочное кредитование.

Общие принципы и методы установления процентной ставки по кредитам. Метод «стоимость+», «прайм-рейт», «стоимость - выгодность», ставка «кэп», модель надбавки.

Общие требования к оценке кредитоспособности заемщика. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности заемщика. Оценка финансового состояния клиента.

Формирование резервов на возмещение потерь по кредитным операциям. Резервы под стандартную и нестандартную задолженность. Классификация кредитов по финансовому состоянию заемщика и погашению заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по ней. Источники формирования резервов. Размер отчислений в резерв по группам риска (стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные).

Оценка качества кредитного портфеля. Порядок использования резервов на покрытие возможных потерь от кредитных операций.

Тема 6

Операции коммерческих банков с ценными бумагами

Виды операций коммерческих банков с ценными бумагами. Законодательное регулирование деятельности банков с ценными бумагами в Украине. Классификация ценных бумаг в портфеле банка (ценные бумаги на продажу и инвестиции, краткосрочные и долгосрочные ценные бумаги) и их характеристика. Порядок эмиссии ценных бумаг коммерческими банками.

Источники формирования доходов коммерческих банков от операций с ценными бумагами. Виды доходов: процентные, комиссионные, торговые, другие. Порядок расчета дохода КБ от операций с акциями, облигациями и другими ценными бумагами.

Виды рисков от операций КБ с ценными бумагами и методы их снижения.

Порядок формирования банками резерва по операциям с ценными бумагами.

Тема 7

Открытие счетов клиентам банка. Организация расчетов и обслуживание платежного оборота коммерческими банками

Виды счетов в национальной валюте предприятий и их характеристика: текущие, бюджетные, кредитные, депозитные. Порядок открытия счетов предприятиями в национальной валюте. Виды счетов в национальной валюте физических лиц и их характеристика: вклады до востребования, вкладные (депозитные) счета. Порядок открытия и использования средств на счетах. Порядок открытия уполномоченными банками Украины счетов в иностранной валюте. Текущие, распределительные, кредитные депозитные (вкладные) счета.

Основы организации денежных расчетов между субъектами хозяйственной деятельности. Наличные и безналичные расчеты. Принципы организации безналичных расчетов, роль коммерческих банков в их проведении. Формы безналичных расчетов, применяемые в Украине: платежные поручения, платежные требования-поручения, чеки, аккредитивы; сфера использования и порядок проведения расчетных операций.

Сущность векселя. Основные термины вексельного обращения, его участники. Виды векселей. Принципиальные схемы простого и переводного векселей. Операции коммерческих банков с векселями: порядок учета и переучета векселей; домициляция и инкассирование векселей. Порядок расчета дисконта.

Организация расчетов с применением пластиковых карточек. Виды пластиковых карточек, их характеристика. Участники и порядок проведения операций с использованием пластиковых карточек.

Тема 8

Организация и регулирование налично-денежного обращения. Организация кассовой работы в коммерческих банках

Сущность налично-денежного обращения и особенности его организации в Украине. Положение о кассовых операциях в коммерческом банке. Порядок организации работы кассы коммерческого банка. Прием, выдача и хранение денежных средств в кассах коммерческих банков. Кассовые документы (объявление на взнос наличными, квитанции, приходные и расходные кассовые ордера) и их реквизиты.

Прогнозирование и учет кассовых оборотов банков. Регулирование кассовых оборотов в учреждениях банков.

Тема 9

Экономические нормативы регулирования деятельности КБ

Роль экономических нормативов в регулировании деятельности КБ. Нормативы капитала (минимальный размер уставного фонда, капитала, платежеспособность и достаточность капитала). Классификация активов коммерческого банка по степени их риска. Нормативы ликвидности баланса КБ (мгновенная ликвидность, общая ликвидность, соотношение высоколиквидных активов с рабочими активами) и их регулирование. Нормативы риска (максимальный размер риска на одного клиента, норматив «больших» кредитных рисков, максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру, максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам, максимального размера выданных межбанковских займов, норматив рефинансирования, норматив инвестирования). Нормативы валютной позиции.

Обязательное резервирование КБ как инструмент денежно-кредитного регулирования и обеспечения надежности банка. Порядок формирования и регулирования обязательных резервов.