1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 ноября 20__ г. (руб.)

№ счета

Наименование счета

Сумма

01

Основные средства

184 912

02

Амортизация основных средств

50 960

04

Нематериальные активы

6 240

05

Амортизация нематериальных активов

3 224

08

Вложения во внеоборотные активы

14 560

10

Материалы

55 120

15

Заготовление и приобретение материалов

12 584

16

Отклонение в стоимости материалов

7 072

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

10 504

20

Основное производство

5 616

43

Готовая продукция

5 304

50

Касса

83,2

51

Расчетные счета

45 600

52

Валютные счета

3 640

58

Финансовые вложения

5 200

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4 368

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

7 384

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

25 916,8

68

Расчеты по налогам и сборам

2 184

69

Расчеты по социальному страхованию

468

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

1 352

76

Расчеты с кредиторами

832

80

Уставный капитал

154 800

82

Резервный капитал

4 784

83

Добавочный капитал

101 920

84

Нераспределенная прибыль

12 688

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

322,4

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

25 000

Оприходован неучтенный объект основных средств, выявленный при инвентаризации

15 000

Начислена амортизация основных средств

3.1

производственного оборудования, зданий, инвентаря цехов

2560

3.2

зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

1 350

Начислена зарплата персоналу предприятия:

4.1

рабочим цехов за изготовление продукции

19 845

4.2

руководителям и специалистам

5 320

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

1 150

Начислены страховые взносы от начисленной заработной платы (34%):

6.1

рабочим цехов

?

6.2

руководителям и специалистам

?

Произведены удержания из зарплаты:

7.1

По исполнительным листам

2 100

7.2

Налога на доходы физических лиц

2 300

Выявлен брак в цехах основного производства

220

Перечислено с расчетного счета:

9.1

в бюджет

2 000

9.2

по исполнительным листам

2 100

Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы и на хозяйственные расходы

9 700

Выдано из кассы:

11.1

заработная плата

9 000

11.2

на командировочные расходы

700

Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость

?

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость

?

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

40 000

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

35000

Выставлены счета за проданную продукцию

60 000

НДС по продаже

9 153

Приняты к оплате расходы по транспортировке продукции

820

Оплачены расходы по транспортировке продукции

?

Списаны коммерческие расходы (расходы на продажу)

?

Поступили на расчетный счет средства от покупателя за продукцию

60 000

Отражается финансовый результат от реализации продукции

?

Акцептован счет-фактура за основные материалы

НДС

15 000

2 700

Оплачен счет-фактура за основные материалы (операция 23)

?

Погашена задолженность по налогу на доходы с физических лиц

2 000

Выявлена недостача материалов

1 000

Предъявлены штрафные санкции ОАО «Автотранс» за нарушение условий договора

3 000

Поступили денежные средства от ОАО «Автотранс» в оплату штрафных санкций за нарушение условий договора

3 000