1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 ноября 20__ г. (руб.)

№ счета

Наименование счета

Сумма

01

Основные средства

146 536

02

Амортизация основных средств

56 992

04

Нематериальные активы

6 032

05

Амортизация нематериальных активов

3 120

10

Материалы

53 040

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

9 880

20

Основное производство

6 032

43

Готовая продукция

5 304

50

Касса

124,8

51

Расчетные счета

24 672

52

Валютные счета

3 640

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4 368

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

8 008

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

30 752,8

68

Расчеты по налогам и сборам

2 912

69

Расчеты по социальному страхованию

572

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

12 480

75

Расчеты с учредителями

45 760

80

Уставный капитал

147 600

82

Резервный капитал

4 888

84

Нераспределенная прибыль

43 888

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

3 120

97

Расходы будущих периодов

1 664

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Поступили средства в погашение задолженности акционеров по подписке на акции:

1.1

на расчетный счет

9 000

1.2

материалы на склад

15 000

Оплачено с расчетного счета строительной организации

4 200

Списано морально устаревшее оборудование:

3.1

первоначальная стоимость

4 600

3.2

сумма начисленной амортизации

3 900

3.3.

остаточная стоимость

3.5

финансовый результат от выбытия

?

Начислена амортизация основных средств:

4.1

производственного оборудования и зданий цеха

2 800

4.2

зданий и инвентаря заводоуправления

250

Израсходованы в производство покупные полуфабрикаты

8 400

Приобретены инструменты от поставщиков

4 000

Отпущены в производство основные материалы

3 500

Начислена заработная плата рабочим основного производства

15 000

Начислена заработная плата администрации

3 600

Начислены страховые взносы (34% от начисленной заработной платы)

10.1

рабочих основного производства

?

10.2

администрации

?

Начислены пособия по временной нетрудоспособности рабочим цеха

690

Выявлен брак продукции

130

Произведено удержание из зарплаты:

13.1

по исполнительным листам

183

13.2

налога на доходы физических лиц

1 488

13.3

по недостачам

670

Отражены в учете результаты инвентаризации материальных ценностей

15.1

излишки на общезаводских складах

150

15.2

недостача материалов в пределах норм естественной убыли

700

Списаны общехозяйственные расходы

?

Списаны общепроизводственные расходы

?

Отгружена продукция покупателю

15 000

Начислен НДС в бюджет по реализации

1 601

Списана себестоимость отгруженной продукции

6 000

Поступили на расчетный счет средства за отгруженную продукцию

10 500

Отражается финансовый результат от продажи продукции

?

Выданы под отчет на командировочные расходы

1 555

Агентом по снабжению приобретены электролампочки

НДС

500

90

Получен долгосрочный кредит банка

25 000

Поступила арендная плата от арендатора

500

По результатам инвентаризации выявлена недостача материалов

1 000

Недостача материалов отнесена на виновных лиц

1 000