44.Кредит, его сущность и формы. Принципы кредитования.

Креди́т или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Формы кредита:

• Коммерческий кредит — предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа

• Банковский кредит предоставляется банками функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд

• Вексельный кредит - один из видов банковского кредита, предоставляемого банками держателям векселей

• Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме продажи товаров с отсрочкой платежа и ссуд на потребительские цели

• Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственном производстве

• Ипотечный кредит — это долгосрочные ссуды под залог недвижимости

• Коммунальный кредит – предоставляется для нужд развития коммунального (городского) хозяйства и жилищного строительства

• Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком выступают государство и местные органы власти

• Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений

Принципы кредитования:

• Возвратность – необходимость возврата кредитору полученной от него заемщиком денежной суммы

• Платность – уплата ссудного процента за право временного пользования ссудой

• Срочность – предоставление кредита на определенный срок

• Обеспеченность – это предоставление кредита под залог различного рода материальных ценностей

• Целенаправленность – предоставление кредита для использования в определенных (между кредитором и заемщиком) целях

45.Инструменты денежно-кредитной политики государства.

Денежно-кредитная (или монетарная) политика — это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста реального объема производства. Осуществляет монетарную политику Центральный банк.

Денежно-кредитное регулирование — это совокупность конкретных мероприятий центрального банка, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.

Инструменты регулирования денежного обращения:

1) Эмиссия денежных знаков

2) Управление ЦБ всеми видами других банков

а) изменение учетной ставки процента (дисконтная политика)

б) регулирование нормы обязательных резервов банков

3) Проведение ЦБ операций с государственными долговыми обязательствами на рынке ценных бумаг (операции на открытом рынке)

46.Государственный бюджет и его структура. Способы покрытия дефицита государственного бюджета. Государственный долг, его структура и способы сокращения.

Государственный бюджет — важнейший финансовый документ страны. Он представляет собой совокупность финансовых смет всех ведомств, государственных служб, правительственных программ и т. д. В нём определяются потребности, подлежащие удовлетворению за счёт государственной казны, равно как указываются источники и размеры ожидаемых поступлений в государственную казну.

В бюджетную систему Российской Федерации входят бюджеты следующих уровней:

1. Федеральный бюджет

2. бюджеты субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты)

3. бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты)

4. бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Источники финансирования бюджетного дефицита:

внутренние

• Кредиты от кредитных организаций в валюте РФ

• Государственные и муниципальные займы

• Бюджетные ссуды от бюджетов других уровней

внешние

• Государственные займы в иностранной валюте

• Кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, международных финансовых организаций в иностранной валюте

Государственный долг – сумма непогашенных дефицитов госбюджетов, накопленная за все время существования государства, за исключением имевших место профицитов бюджета.

Виды государственного долга:

• внутренний

• внешний

Формы государственного долга:

1. кредиты, привлеченные от имени РФ как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц

2. государственные ценные бумаги, выпущенные от имени РФ

3. бюджетные кредиты, привлеченные в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы РФ

4. государственные гарантии РФ

5. иные долговые обязательства, ранее отнесенные в соответствии с законодательством РФ на государственный долг РФ

47.Сущность, функции и виды налогов. Принципы налогообложения. Налоговая система России, ее сущность и структура.

Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципального образования.

Функции налогов: (Фискальная функция, Распределительная, Регулирующая, Контрольная, Стимулирующая, Дестимулирующая)

• поддержание социального равновесия путем регулирования соотношения между доходами отдельных социальных групп для сглаживания неравенства между ними (социальная функция)

• государственное регулирование экономики (регулирующая функция)

• финансирование бюджетных расходов (фискальная функция)

Виды налогов:

По величине налоговых ставок различают:

• налоги с твердой ставкой

• пропорциональнее налоги

• прогрессивные налоги

• регрессивные налоги

По признаку перелагаемости налога выделяют:

• прямые (подоходно-имущественные) – налоги

• косвенные (на потребление) – налоги

Установленная Налоговым кодексом Российской Федерации налоговая система России (данные на 1 января 2006 года):

Федеральные налоги и сборы:

• Налог на добавленную стоимость

• Акцизы

• Налог на доходы физических лиц

• Единый социальный налог Глава 24 утратила силу (с 01.01.2010 - страховые взносы)

• Налог на прибыль организаций

• Налог на добычу полезных ископаемых

• Водный налог

• Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

• Государственная пошлина

Региональные налоги:

• Налог на имущество организаций

• Налог на игорный бизнес

• Транспортный налог

Местные налоги:

• Земельный налог

• Налог на имущество физических лиц

Специальные налоговые режимы:

• Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН)

• Упрощенная система налогообложения

• Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности

• Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Предусмотренные Налоговым Кодексом РФ налоговые проверки:

• Камеральная налоговая проверка

• Выездная налоговая проверка

Функции налоговой системы:

Основными функциями налоговой системы государства и, соответственно, установленных в государстве налогов являются:

1. Фискальная, суть которой состоит в пополнении доходов государства на различных уровнях, необходимых для исполнения государством своих функций.

2. Распределительная, суть которой состоит в распределении совокупного общественного продукта между юридическими и физическими лицами, отраслями и сферами экономики, государством в целом и его территориально-административными образованиями.

3. Регулирующая, суть которой в активном воздействии государства с помощью экономических рычагов и методов на экономические и социальные процессы в обществе.

4. Контрольная, суть которой состоит в наблюдении и соблюдении стоимостных пропорций в процессе образования и распределения доходов различных субъектов экономики.

48.Фискальная (бюджетно-налоговая) политика государства и ее элементы. Достоинства и недостатки фискальной политики.

Фискальная политика государства – политика государства в сфере налогообложения и государственных расходов.

Цели фискальной политики:

1) сглаживание колебаний экономического цикла

2) стабилизация темпов экономического роста

3) достижение высокого уровня занятости и умеренных темпов инфляции

Типы фискальной политики:

Дискреционная - сознательное манипулирование налогами и государственными расходами (активная фискальная политика) .

Автоматическая - пассивная фискальная политика, при которой необходимые изменения в уровнях государственных расходов и налогов вводятся автоматически.

Дискреционная политика

• расширительная (стимулирующая) политика

• ограничительная (рестриктивная, или сдерживающая) политика

Основные инструменты:

• изменение объема государственных закупок товаров и услуг (G)

• изменение суммы подоходного налогообложения (T)

Недискреционная политика

Виды автоматических стабилизаторов:

• система прогрессивного налогообложения доходов

• социальные выплаты и пособия по безработице

• потребление

Достоинства фискальной политики :

• Эффект мульти-плика-тора

• Отсутст-вие внешнего лага

• Наличие автома-тических стабили-заторов

Недостатки фискальной политики

• Дисбаланс государственного бюджета: постоянные операции государства со своим бюджетом может привести к неэффективности его распределения. Так например, правительство не может регулярно повышать свои расходы, чтобы увеличить свой ВВП, поскольку оно, как и любой макроэкономический агент, может нести убытки, что очевидно не в интересах государства.

• Неопределенность: состояние экономики невозможно предсказать идеально точно, поскольку не все агенты в экономике действуют рационально или так, как хотелось бы государству. Не всегда удается точно определить лучшую экономическую политику для сглаживания циклических колебаний. Ошибочное проведение не той политики может серьезно сказаться на экономике.

• Эффект вытеснения проявляется при увеличении государственных закупок товаров и услуг с целью стимулирования экономики. Признается как основной недостаток фискальной политики многими экономистами, особенно представителями монетаризма. Когда государство увеличивает свои расходы, ему требуются деньги на финансовом рынке. Таким образом, на рынке заемных средств растет спрос на деньги. Это приводит к тому, что банки повышают цены за свои кредиты, то есть увеличивают свою процентную ставку по таким причинам как мотив максимизации прибыли или просто нехватка денег для выдачи в кредит. Повышение ставки процента не любят инвесторы и предприниматели фирм, особенно начинающих, когда у компании нет собственного «стартового» денежного капитала. В итоге, из-за высоких процентных банковских ставок, инвесторам приходится брать все меньше кредитов, что ведет к снижению инвестиций в экономику страны. Таким образом, стимулирующая фискальная политика не всегда эффективна, особенно если в стране не развивается должным образом бизнес любого рода. Возможен и эффект «Crowding-in», то есть увеличение инвестиций из-за сокращения государственных расходов.