2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

2.1 Расчет численности работников

2.1.1 Расчет общей годовой трудоемкости работ по участку

Т_общ = (Т₁+Т₂+…+Т₃) ∙ С_уч / 100, чел-час.

где Т₁,Т₂,…,Т₃ - годовая трудоемкость работ по маркам машин,

чел-час.

С_уч - процент выполнения работ на участке (отделении, зоне).

Т_общ= 19023 ∙ 38 / 100 = 7228,74 чел-час.

2.1.2 Расчет годового фонда рабочего времени одно рабочего

Ф_рв = Д_р ∙ t_см - Д_пп ∙ 1час, час

где Др - число рабочих дней в году;

t_см - продолжительность смены, час.;

Дпп - число предпраздничных дней.

Ф_рв = 255 ∙ 8 - 3 ∙ 1 = 2037 часов

2.1.3 Расчет годового полезного фонда рабочего времени одного рабочего

Ф_пол = Ф_рв ∙ (1 - £ / 100), час.

где £ - плановые потери времени на отпуск, больничные, выполнение

государственных обязанностей.

Ф_пол = 2037∙ (1 - 10 / 100) = 1833,3 часа

2.1.4 Расчет числа основных рабочих

Ч_осн.р = Т_общ / (Ф_пол · К_в), чел,

где Ч_осн.р - число основных ремонтных рабочих, чел

Т_общ - общая трудоемкость работ, выполняемых по участку

(отделению, зоне), чел-час;

Ф_пол - годовой фонд рабочего времени одного рабочего, час;

К_в - коэффициент выполнения норм выработки, принимаем

равным 1,01—1,1.

Ч_осн.р = 7228,74 / (1833,3 · 1,1) = 3,58 ≈ 4 человека

Таблица 1. Распределение рабочих по видам работ

Профессия	Удельный вес от числа рабочих, %	Число рабочих, чел
Слесари	64,5 %	3
Станочники	14,9 %	0
Прочие	20,6 %	1
Итого	100 %	4

Таблица 2. Распределение рабочих по разрядам

Разряды рабочих	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты	1,16	1,35	1,57	1,73	1,9
Проценты от общего числа рабочих	5	35	40	10	10
Число рабочих, чел.	-	-	2	2	-

2.1.5 Расчет численности других категорий работников производится в процентах от числа основных рабочих:

- вспомогательных рабочих (Ч_в) - 20-30%.

- руководителей (Ч_р) - 10%.

Вспомогательным рабочим и руководителям присваиваем разряды согласно ТКС РБ.

Ч_в = Ч_осн.р · 30 / 100, чел,

Ч_в = 4 · 30/100 = 1,2

Принимаем одного вспомогательного рабочего по 4 разряду

Ч_р = Ч_осн.р · 10 / 100, чел,

Ч_р = 4 · 10/100 = 0,4

Принимаем руководителя - мастера по 12 разряду

2.1.6 Расчет общей численность работников по участку

Ч_общ = Ч_осн.р + Ч_в + Ч_р, чел

Ч_общ = 4 + 1 + 1 = 6 человек

2.2 Расчет прямых затрат по ремонтной мастерской

2.2.1 Расчет заработной платы производственных рабочих.

В состав статьи «Основная заработная плата производственных рабочих включаются:

- оплата работ по сдельным нормам и расценкам, а также по тарифным ставкам рабочих-повременщиков, занятых непосредственно выполнением производственного процесса и отдельных операций;

- доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и приложениями об оплате труда, в том числе за неблагоприятные условия труда; работу в ночное время; за совмещение профессий, должностей; за расширение зон обслуживания и увеличение объемов работ; надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за стаж работы в отрасли и др.;

- премии рабочим за производственные результаты.

1. Расчет среднего тарифного разряда:

Рср = (ΣЧосн.р_i ∙ Р_i) / Ч_осн,

где Чр_i - число рабочих соответственно 2…6 разряда;

Р_i - разряды от 2 до 6.

Рср = (2∙ 4 + 2 ∙ 5) / 4 = 4,5

2. Расчет среднего тарифного коэффициента:

Тк._ср = Тк_б - (Тк_б - Т_м) ∙ (Р_б - Р_ср),

где Кт_б - тарифный коэффициент большего разряда;

Кт_м - тарифный коэффициент меньшего разряда;

Р_б - разряд больший.

Тк._ср = 1,73 - (1,73 - 1,57) ∙ (5 - 4,5) = 1,65

3. Расчет часовой тарифной ставки:

С_ч1 = Ст / ФРВ ∙ К_усл ∙ К_отр, руб.

где Ст - месячная тарифная ставка рабочего 1- го разряда;

ФРВ - месячный фонд времени, ч. (Производственный календарь);

К_отр - отраслевой коэффициент повышения ставок рабочих 1,1.

С_ч1 = 170 000 / 169,8 ∙ 1,1 ∙ 1,65 = 1817,12 руб.

4. Расчет среднечасовой тарифной ставки:

Сч_ср = С_ч1 ∙ Тк._ср

Сч_ср = 1817,12 ∙ 1,65 = 2998,24 руб.

1) Расчет тарифной части заработной платы:

З_т = Т_общ ∙ С_ч, руб.

где Сч - часовая или среднечасовая тарифная ставка, руб.

З_т = 7228,74 ∙ 1 817,12 = 13 135 488,02 руб.

2) Расчет доплаты бригадиру, не освобожденному от основной работы, за руководство бригадой. Постановление Минтруда от 16.01.99г. №7

Д_бр=С_т ∙ %_д ∙ 11/100, руб.

где %_д - 15% (5-10 человек)

Д_бр=170 000 ∙ 15 ∙ 11/100 = 280 500 руб.

3) Расчет доплат за профессиональное мастерство. Постановление Минтруда от16.01.99г.№7. в зависимости от присвоенного разряда: 3 разряд - 12%, 4 разряд - до 16%, 5 разряд - до 20%, 6 разряд - до 20% от тарифной ставки рабочего 1-го разряда

Д_проф = С_т ∙ %_д ∙ 11 ∙ Ч_{осн.р(3 - 6 разряд)}, руб_.

Д_{проф 4р.} = 170 000 ∙ 1 ∙ 11 ∙ 16 / 100 = 598 400 руб.

Д_{проф 5р.} = 170 000 ∙ 2 ∙ 11 ∙ 20 / 100 = 748 000 руб.

∑Д_проф = 598 400 + 748 000 = 1 346 400 руб.

4) Расчет премии ремонтным рабочим (до 30%):

Пр = (З_т + Д_р + Д_проф) ∙ %_пр / 100, руб.

Пр = (13 135 488,02 + 280 500 + 1 346 400) ∙ 30 / 100 = 4 428 716,40 руб.

5) Надбавка за непрерывный стаж работы от 5 до 20 % . Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127

Н_с = З_т ∙ %_д / 100, руб.

Н_с = 13 135 448,02 ∙ 15 / 100 = 1 970 323,20 руб.

6) Итого основная зарплата производственных рабочих:

З_осн = З_т + Пр + Д, руб.

где Д - сумма всех доплат и надбавок.

Д = Д_бр + Д_проф + Н_с, руб.

Д = 280 500 + 1 346 400 + 1 970 323,20 = 1 735 476 руб.

З_осн = 13 135 488,02 + 4 428 716,40 + 3 597 223,2 = 21 161 427,62 руб.

5. Расчет дополнительной зарплаты:

З_доп = З_осн ∙ К_дз, руб.

где К_дз - коэффициент дополнительной зарплаты - 0.14

(по данным ОАО Гомльоблавтотранса)

З_доп = 21 161 427,62 ∙ 0,14 = 2 962 599,86 руб.

В статью «Дополнительная зарплата производственных рабочих» включают выплаты за непроработанное на производстве (не явочное) время, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата льготных часов подростков; оплата перерывов в работе кормящих матерей; оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением гособязанностей, оплата учебных отпусков и дт., в процентах к основной зарплате работников.

2.2.1 Расчет затрат на материалы и запасные части.

Затраты на материалы рассчитываются исходя из действующих норм затрат на ТО и ТР подвижного состава автомобильного транспорта. Стоимость материалов и запчастей на ТР рассчитывается на основании норм затрат на 1000 км пробега.

З_м = (Н_м ∙ L_г) / 1000 ∙ К_п ∙ С_уч, руб.

З_мзч = (Н_м ∙ L_г) / 1000 ∙ К_п ∙ С_уч, руб.

МАЗ- 103

З_м1 = (3,97 ∙ 490 253) / 1000 ∙ 2500 ∙ 0,38 = 1 848 989,18 руб.

З_зч1 = (2,33 ∙ 2 946 937) / 1000 ∙ 2500 ∙ 0,38 = 12 011 443,62 руб.

Таблица 3. Расчет затрат на материалы и запчасти при выполнении ТР.

Марка автомобиля	Годовой пробег км.	Нормы затрат на 1000 км. пробега, руб.		Кп	Затраты, руб.
		материалы	запчасти		Материалы	запчасти
1	2	3	4	5	6	7
МАЗ-103	490 253	3,97	25,79	2500	1 848 989,18	12 011 443,62
МАЗ -105	598 468	3,97	25,79	2500	2 257 122,06	14 662 765,23
Икарус -280	849 241	2,94	21,12	2500	2 371 930,11	43 713 380,28
Итого	-	-	-	-	50 191 421,64 руб

2.2.2 Отчисления от заработной платы (34% - фонд соцзащиты населения,

0,4% - отчисления на обязательное страхование работников)

О_зп = (З_осн+З_доп) ∙ 0,334, руб.

О_зп = (21 161 427,62 + 2 962 599,86) ∙ 0,334 = 8 298 665,45 руб.

Итого прямых затрат: З_пр = З_осн + З_доп + З_м.зч + О_зп, руб.

З_пр = 21 161 427,62 + 2 962 599,86 + 50 191 421,64 + 8 298 665,45 =

= 82 614 114,57 руб.

2.3 Расчет накладных расходов.

2.3.1 Расчет затрат по содержанию и эксплуатации оборудования.

1. Расчет затрат на электроэнергию для производственных целей:

Зэ = [(Nу ∙ Ф_об ∙ Кс ∙ Кз) / (Кд ∙ Ки)] ∙ Цэ, руб.

где Nу - установленная мощность всех потребителей, кВт

(см. Приложение Г)

Кз - коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8);

Кс - коэффициент спроса учитывает одновременность работы

оборудования и приборов (0,6-0,7);

Кд - КПД электродвигателей (0,85-0,9);

Ки - коэффициент потерь в сети (0,96);

Ф_об - действительный фонд времени работы оборудования, час.

Ф_об = Др ∙ tсм ∙ Псм ∙ Ки - 1 ∙ Дпп, час.,

где Ки - коэффициент использования оборудования (0,95- 0,97);

Псм- количество смен работы;

Цэ- цена одного кВт∙час, руб.

Ф_об = 255 ∙ 8 ∙ 1 ∙ 0,95 - 1 ∙ 3 = 1935 час.

З_э = [(13,1 ∙ 1935 ∙ 0,6 ∙ 0,8) / (0,9 ∙ 0,96)] ∙ 470 =

= 4 940 889,06 руб.

2.Расчет суммы амортизационных отчислений:

2.1 Расчет первоначальной (балансовой) стоимости основных средств:

С_зд = V ∙ Ц_зд., руб.,

где V - объем помещения, м³;

Ц_зд - цена 1 м³ здания.

V = S ∙ h, м³

где h - высота производственных помещений - 6м;

S - площадь помещения, м²

V = 450 ∙ 6 = 2 700 м³

С_зд. = 2 700 ∙ 279 000 = 753 300 000 руб.,

Стоимость других объектов основных средств производится в про центах от стоимости здания (оборудования (С_об) принимается из расчета 65% от стоимости здания; стоимость инструментов и приспособлений (С_ип) - 8% от стоимости здания; стоимость инвентаря (С_и) - 4% от стоимости здания).

Соб = 50 160 000 + 10 892 800 + 4 275 000 + 8 280 000+ 6 565 000 + +1 155 000+ 2 070 000 + 3 823 200 = 42 077 000 руб.

Си = С_зд ∙ 4 / 100 = 753 300 000 ∙ 4 / 100 = 30 132 000 руб.

Сип = С_зд ∙ 8 / 100 = 753 300 000 ∙ 8 / 100 = 60 264 000 руб.

Балансовая (первоначальная) стоимости основных средств включает: стоимость здания (С_зд), оборудования, инструментов и приспособлений, производственного и хозяйственного инвентаря.

Итого первоначальная (балансовая) стоимость основных средств:

Сос_п = С_зд + С_об + С_ип + С_и, руб.

Сос_п = 753 300 000 + 42 077 000 + 60 264 000 + 30 132 000 =

= 831 535 400 руб.