1. Кредит, кредитные ресурсы, кредитные вложения
Кредит - это форма привлечения государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций, а также государственного бюджета и населения и их целесообразного использования для удовлетворения нужд экономики.
В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция). Национальный банк Республики Беларусь при регулировании кредитования изменяет объем кредитов, уровень процентных ставок, рынок ссудных капиталов.
Основными принципами кредитования являются: срочность, материальное обеспечение, платность, возвратность, целевая направленность. Принцип платности означает, что кредиты выдаются под определенный процент годовых. Принцип возвратности означает, что полученные средства должны быть возвращены, т.е. кредитный механизм перераспределения денежных средств предполагает их возвратность в отличие от финансирования, которое является безвозвратным. Принцип возвратности требует установления конкретных сроков погашения. Принцип материальной обеспеченности кредита заключается в том, что при его предоставлении в качестве обеспечения могут приниматься залог под имущество, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредитов, также любое свободное от залога имущество заемщика, на которое может быть обращено взыскание.
Как объект статистического наблюдения кредит характеризуется рядом признаков, подлежащих учету:
1. Формы и виды кредита;
2. Условия выдачи и погашения;
3. Проценты за кредит.
Многообразие видов кредита в народном хозяйстве требует известной их систематизации в зависимости от различных признаков.
I. В зависимости от функционального назначения кредита различают краткосрочный и долгосрочный кредит.
II. По формам кредита:
• Банковский кредит - предоставляется банками в денежной форме юридическим, физическим лицам, государству;
• Коммерческий кредит - предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку);
• Межбанковский кредит - предоставляется банками друг другу. Он основан на том, что одних банков появляются свободные ресурсы, а у других их недостает;
• Межхозяйственный кредит - предприятия предоставляют денежные средства друг другу;
• Международный кредит - это государственные внешние займы. Вместе с начисленными процентами они включаются в государственный долг страны.
III. По выполняемым функциям кредита:
1. Распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
2. Создание кредитных средств обращения и замена наличных денег (эмиссионная функция);
3. Осуществление контроля за эффективностью деятельности субъектов хозяйствования (контрольная функция).
IV. По целевому использованию кредита:
1. Для формирования оборотных средств;
2. Для устранения временных финансовых трудностей;
3. На операции с ценными бумагами;
4. Инвестиционный кредит.
При характеристике кредитных отношений в народном хозяйстве различают две категории:
А) кредитные ресурсы;
Б) кредитные вложения.
Кредитные ресурсы - это ссудный фонд государства. В состав ссудного фонда входят следующие элементы:
• Денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
• Денежные резервы в виде специальных фондов, амортизационного фонда;
• Государственный денежный резерв (текущие денежные ресурсы бюджета);
• Фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений;
• Денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
• Эмиссия денежных знаков, осуществляемые в результате роста оборота наличных денег;
• Ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности.
Состав ссудного фонда изучается с помощью относительных величин, т.е. удельного веса перечисленных элементов в общей сумме кредитных ресурсов.
• Потребительский кредит - выдается населению для приобретения товаров длительного пользования, развития фермерства, на жилищное строительство;
2. Задачи и статистические показатели статистики кредита
Основными задачами статистики кредита являются:
1. Получение данных об объеме, составе, динамике кредитных вложений;
2. Анализ этих данных с помощью статистических методов;
3. Изучение оборачиваемости кредитов и эффективности их использования;
4. Изучение связи оборачиваемости кредитов с другими показателями.
Кредитная деятельность в стране характеризуется следующими статистическими показателями:
1. Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения;
2. Доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в их общем размере;
3. Размер просроченной задолженности;
4. Доля просроченных кредитов;
5. Процент за просроченные кредиты;
6. Ставка рефинансирования.
3. Методика расчёта среднего размера и среднего срока ссуды
В процессе анализа кредитной деятельности банков исчисляю средние величины: а) средний размер ссуды (кредита); б) средний срок ссуды.
Средний размер ссуды исчисляется как средняя арифметическая размеров отдельных ссуд, взвешенных по срокам, на которые они выданы:
K=
где К- средний размер ссуд;
К - размер каждой ссуды;
t- срок, на который выдана каждая суда.
Средний срок пользования ссудой также рассчитывается по форм средней арифметической взвешенной, причем весами здесь служат разме выданных ссуд:
t=
Средний размер и средний срок пользования ссудой можно исчисл не только по всем ссудам вместе, но и по отдельным их видам, получате; ссуд и т.д. В практике кредитной деятельности применяется и другой спо> расчета среднего срока, основанный на использовании данных об остатка кредитовом обороте по ссудному счету:
t=
где К - средние остатки по дебету счета срочных ссуд (определяю по формуле хронологической);
Д - число дней в периоде;
О - кредитовый оборот по счету срочных ссуд (сумма оборота возврату кредита за анализируемый период).
Можно определить средний срок ссуды по сумме начислен процентов за пользование ссудой по формуле:
где -сумма фактически начисленных процентов;
- условная сумма, которая была бы начислена, если бы ссудой
пользовались весь год.
4. Методика расчёта средней процентной ставки
По банковским операциям устанавливаются процентные ставки. Наиболее часто применяемые при купле-продаже денежных средств виды процентных ставок можно систематизировать по следующим признакам:
1. В зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов:
• Учетные ставки (ставки рефинансирования, официальные процентные ставки). Они устанавливаются Центральным банком по кредитам, которые они выдают коммерческим банкам. В РБ таким банком является НБ. Учетные ставки используются государством как инструмент регулирования ссудных капиталов. Для повышения инвестиционной активности государство снижает ставку рефинансирования, а для снижения инвестиционной деятельности - увеличивает ее.
• Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Межбанковские ставки - это ставки, по которым одни банки предоставляют кредиты другим банкам.
• Базисные ставки - это ставки, по которым коммерческие банки кредитуют первоклассных заемщиков с хорошей репутацией.
• Депозитные ставки - это ставки при привлечении денежных средств банками у физических лиц.
2. В зависимости от базы начисления процентов:
• Простые процентные ставки (базой начисления является первоначальная сумма сделки).
• Сложные процентные ставки (базой начисления является сумма долга с учетом начисленных за предыдущий период процентов).
3. В зависимости от момента выплаты начисления дохода:
• Обычные (декурсивные) процентные ставки. Доход начисляется и выплачивается в конце финансовой сделки.
• Авансовые (антисипативные) процентные ставки. Доходы начисляются и выплачиваются в начале периода, а базой начисления является наращенная сумма долга вместе с начисленными процентами.
4. В зависимости от того, какое число дней функционирования сделки используется при начислении процентов:
• Обыкновенные процентные ставки - используется число банковских дней (месяц - 30 дней, квартал - 90, год - 360 дней).
• Точные процентные ставки - используется фактическое по календарю число дней.
5. В зависимости от влияния инфляционных процессов:
• Номинальные процентные ставки - это ставки без учета инфляции.
• Реальные процентные ставки - это ставки, очищенные от инфляционного роста цен.
В зависимости от этого на практике процентная ставка может быть положительной, если ее уровень выше уровня инфляции, и отрицательной, если ее уровень ниже уровня инфляции.
При расчете средних процентных ставок используются различные формы средних: