Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Московский государственный технический университет имени Н.Э.Баумана»
(МГТУ им. Н.Э.Баумана)
Домашнее задание на тему:
"ОРГАНИЗАЦИЯ ОСВОЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА НОВОЙ ПРОДУКЦИИ"
Выполнил Смирнов В.А.
Студент группы ИУ8-92
Проверил Скворцов Ю.В.
Москва
2011 г.
Общие для всех вариантов задания:
Новое изделие предполагается выпускать в течение 5 лет (tп=5 лет);
Проектная трудоемкость изготовления освоенного изделия Тосв= 120 нормо-час;
Среднемесячный выпуск установившегося производства (проектный выпуск)
Nмес.осв=60 изд/мес.;
Капитальные затраты для обеспечения проектного выпуска (проектные капзатраты) Кпр=20 млн. руб.;
Интенсивность снижения трудоемкости в период освоения (показатель степени «b») зависит от коэффициента готовности kГ и рассчитывается по формуле: b=0,6-0,5kГ;
Данные, используемые при укрупненном калькулировании себестоимости изготовления изделия:
- затраты на основные материалы и комплектующие М=8965 руб/шт.;
- средняя часовая ставка оплаты труда основных рабочих lчас= 62 руб/час;
- дополнительная зарплата основных рабочих =15%;
- единый социальный налог =26%;
- цеховые косвенные расходы kц=150%;
- общепроизводственные расходы kon= 30%;
- внепроизводственные расходы kвп==5%;
Задаваемые по вариантам:
Собственные капитальные вложения предприятия к началу производства Кс, млн.руб.;
Возможный банковский кредит на освоение производства изделия Kб, млн.руб.;
Срок возврата кредита tкp, лет;
Процентная ставка за кредит p, %/год;
Коэффициент ежегодного увеличения процентной ставки при превышении срока возврата кредита ky.
Ожидаемое проектное количество продаж по годам производства изделия qnp, шт./год.;
Трудоемкость изготовления первого изделия (начальная трудоемкость) Тн, нормо-час.;
Среднемесячный выпуск изделий за период освоения Nмec, шт./мес;
Рост себестоимости изделия на каждый процент недоиспользованных мощностей kp,%;
Коэффициент эластичности спроса kэ, %%;
Интервал изменения цены , %;
Проектная цена изделия Цпр.и, тыс.руб.
Расчет производства новой продукции (вариант 14-б)
Исходные числовые значения:
tп |
Тосв |
Nмес.осв |
Кпр |
М |
lчас |
|
|
kц |
kon |
kвп |
5 лет |
120 нормо-час |
60 изд/мес. |
20 млн. руб. |
8965 руб/шт. |
62 руб/час |
15% |
26% |
150% |
30% |
5% |
Вариант |
kр |
kэ |
|
Цпр.и |
Б |
0,2 |
3,0 |
36 |
58 |
№ вар. |
Кс |
Kб |
tкp |
p |
ky |
qnp по годам выпуска |
Тн |
Nмec |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||||||||
14 |
15,0 |
1,0 |
1 |
10 |
2,5 |
550 |
700 |
600 |
520 |
500 |
470 |
27 |
1. Начальные капитальные затраты
15 + 1 = 16 млн.
2. Коэффициент готовности (формула 12)
=
3. Показатель степени "b" кривой освоения
4.Порядковый номер изделия, освоенного производством (4)
изд.
5. Продолжительность периода освоения (5)
6. Суммарная трудоёмкость изделий, изготовленных за период освоения /8/
[н-час]
7. Максимально возможный выпуск изделий по годам периода освоения – N max. год
Рис.
1. Изменение среднемесячного выпуска
изделий в период освоения
Из графика (рис. 1) определяем значения N мес, необходимых для расчёта среднемесячного выпуска в каждый год периода освоения. В итоге устанавливаем порядковые номера изделий по каждому из этих лет.
Год освоения |
N мес, шт./мес |
N max.год, шт./год |
Порядковый номер изделий |
||
1 |
|
|
108 |
1108 |
|
2 |
|
|
+182.16=328 |
109436 |
|
|
33. 0.46. 12 = 182.16
|
||||
3 |
|
49.5 . 0.8. 12 = 475 |
475 |
437911 |
8. Трудоемкость изделий по годам освоения.
1-ый год:
[н-час]
[н-час]
2-ой год:
[н-час]
[н-час]
3-ий год:
[н-час]
[н-час]
9. Ошибка в расчетах суммарного количества изделий, планируемых к изготовлению за период освоения (1) и суммарной трудоемкости этих изделий (2):
10.Сопоставление максимально возможного выпуска продукции N max. год и проектного объема продаж qпр. Формирование плана производства и реализации по годам.
Год производства |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
N max. год |
108 |
328 |
619 |
720 |
720 |
qпр |
550 |
700 |
600 |
520 |
500 |
1-ый год:
Спрос благоприятен, почти в 5 раз превышает предложение. Допустимое снижение объема продаж на:
Это произойдёт при повышении цены на
N пл. год1 = 108 изд.
qпр.1 = 108 изд.
Ц пл.1 = 58. 1.268= 73,54 тыс. руб.
2-ой год:
Спрос благоприятен. Допустимое снижение объема продаж на:
Это произойдёт при повышении цены на
N пл. год2 = 328 изд.
qпр.2 = 328 изд.
Ц пл.2 = 58. 1. 1771= 68,27 тыс. руб.
3-ий год:
Спрос не благоприятен.
Возможны 2 стратегии:
Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 600 изд. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .
В итоге:
Nпл. год3 = 520 изд.
qпр.3 = 520 изд.
Цпл.3 =58 тыс. руб.
Рост себестоимости на 3,34%.
Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объём продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж . Это может быть обеспечено снижением цены на .
В итоге:
Nпл. год3 = 720 изд.
qпр.3 = 720 изд.
Цпл.3 = 58 . (1-0,0667) = 54,13 тыс. руб.
4-ый год:
Спрос не благоприятен.
Возможны 2 стратегии:
Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 520 изд. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .
В итоге:
Nпл. год4 = 600 изд.
qпр.4 = 600 изд.
Цпл.4 =58 тыс. руб.
Рост себестоимости на 5,56%.
Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объём продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж . Это может быть обеспечено снижением цены на .
В итоге:
Nпл. год4 = 720 изд.
qпр.4 = 720 изд.
Цпл.4 = 58 . (1-0,1282) = 50,56 тыс. руб.
5-ый год:
Спрос не благоприятен.
Возможны 2 стратегии:
Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 500 изд. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .
В итоге:
Nпл. год5 = 500 изд.
qпр.5 = 500 изд.
Цпл.5 =58 тыс. руб.
Рост себестоимости на 3,34%.
Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объём продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж . Это может быть обеспечено снижением цены на .
В итоге:
Nпл. год5 = 720 изд.
qпр.5 = 720 изд.
Цпл.5 = 58 . (1-0,08) = 53,36 тыс. руб
Планируемая программа производства и реализации продукции по годам:
Год производства |
Планируемый выпуск продукции N пл. год , изд./год |
Планируемый объем продаж qпр ,изд./год |
Плановая цена Ц пл, тыс. руб. |
Примечание |
|
1 |
108 |
108 |
73,54 |
|
|
2 |
328 |
328 |
68,27 |
|
|
3 |
Стратегия 1 |
600 |
600 |
58,00 |
Рост себестои-мости на 3,34%. |
Стратегия 2 |
720 |
720 |
54,13 |
|
|
4 |
Стратегия 1 |
520 |
520 |
58,00 |
Рост себестои-мости на 5,56%. |
Стратегия 2 |
720 |
720 |
50,56 |
|
|
5 |
Стратегия 1 |
500 |
500 |
58,00 |
Рост себестои-мости на 6,12 %. |
Стратегия 2 |
720 |
720 |
53,36 |
|
11.Себестоимость единицы продукции, себестоимость годового выпуска, выручка от реализации, прибыль по годам производства.
1-ый год.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
2-ой год.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
3-ий год.
тыс. руб.
Стратегия 1.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Стратегия 2.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Стратегия 2 выгоднее, так как при данной политике будет прибыль больше, будем учитывать её в дальнейших расчётах.
4-ый год.
тыс. руб.
Стратегия 1.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Стратегия 2.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Стратегия 2 выгоднее, так как при данной политике будет прибыль больше, будем учитывать её в дальнейших расчётах.
5-ый год.
тыс.руб.
Стратегия 1.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Стратегия 2.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Стратегия 2 выгоднее, так как при данной политике будет прибыль больше, будем учитывать её в дальнейших расчётах.
12.Тактика возврата заемных средств.
Банковский кредит (4,0 млн. руб), следовательно, учитывая процентную ставку за кредит (p = 0,1), проценты за кредит составляют 4,0 млн. руб. * 0,1 = 400 тыс.руб. Весь кредит (вместе с процентами) может быть выплачен по результатам 2-ух лет производства.
13.Среднегодовая численность основных рабочих по годам производства.
Год производства |
Тср, н-час |
Nпл. год, шт/год |
Тпл. сум, н-час/год |
Сср |
1 |
225 |
108 |
24300 |
13 |
2 |
155 |
328 |
47740 |
25 |
3 |
128 |
720 |
92160 |
48 |
4 |
120 |
720 |
86400 |
44 |
5 |
120 |
720 |
86400 |
44 |