- •1.2 Основные направления деятельности цб рф и инструменты денежно-кредитной политики
- •Является эмиссионным центром страны. Цб наделен монопольным правом эмиссии банкнот, посредством которой он осуществляет денежно-кредитное регулирование (регулирование денежного обращения).
- •2 Коммерческие банки как основное звено банковской системы
- •2. По срокам выдаваемых кредитов:
- •2.3 Структура управления коммерческого банка и задача его основных подразделений
- •3.2 Понятие «банковская услуга». Основные характеристики банковской услуги
- •3.3 Структура основных операций коммерческого банка
- •4 Баланс коммерческого банка и принципы его построения
- •4.1 Требования, предъявляемые к банковскому балансу. Принципы и схема построения баланса коммерческого банка
- •Система корреспонденции счетов предложена на рисунке 7. Активный счет Пассивный счет
- •4.2 Разделы баланса коммерческого банка
- •1. Капитал.
- •2. Денежные средства и драгоценные металлы.
- •3. Межбанковские операции.
- •4. Операции с клиентами.
- •5. Операции с ценными бумагами.
- •6. Средства и имущество.
- •7. Результаты деятельности.
- •6 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •7 Активные операции коммерческого банка. Организация кредитования
- •2) Коммерческий кредит.
- •3) Потребительский кредит.
- •5) Международный кредит.
- •Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый покупателем продавцу в качестве отсрочки платежа за товар или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары.
- •7.3 Классификация банковских ссуд
- •7.4 Виды банковских ссуд
- •7.5 Методы кредитования и формы ссудных счетов
- •7.7 Процесс заключения кредитной сделки
- •8 Другие активные операции коммерческого банка
- •8.1 Валютные операции коммерческого банка
- •Виды валютных операций:
- •При проведении экспортно-импортных операций каждому клиенту в уполномоченном банке открываются два параллельно функционирующих счета: транзитный и текущий.
- •8.2 Операции коммерческого банка с ценными бумагами
- •8.5 Факторинговые операции
- •8.6 Трастовые операции
- •8.7 Кассовое обслуживание клиентов
- •8.8 Операции банков с драгоценными металлами
- •9 Прибыль коммерческого банка и порядок ее формирования
- •10 Банковские риски и методы управления ими
- •Список использованных источников
- •Итоговый тест для самопроверки изученного материала
- •22. Высшим органом управления коммерческим банком является:
- •23. В Правление банка не входят:
- •25. По хозяйственному признаку банки можно классифицировать на:
- •Теоретические вопросы для выполнения контрольных работ
- •654007 Г. Новокузнецк, ул. Кирова,42
Система корреспонденции счетов предложена на рисунке 7. Активный счет Пассивный счет
Дебит Кредит Дебит Кредит
Увеличение (+) Уменьшение (-) Уменьшение (-) Увеличение (+)
Начальное и конечное сальдо всегда по
дебиту активных счетов
Начальное и конечное сальдо всегда по
кредиту пассивных счетов
Рисунок 7 – Механизм корреспонденции счетов
Все балансовые счета подразделяются на:
счета первого порядка – укрупненные, синтетические счета;
счета второго порядка – детализирующие, аналитические счета.
Счета первого порядка обозначаются тремя цифрами от 102 до 705. Номер счета второго порядка состоит из пяти знаков и строится путем прибавления двух цифр справа к счету первого порядка. Счета второго порядка раскрывают содержание счетов первого порядка по различным признакам.
Например: счет 407 - Счета негосударственных предприятий;
Счет 40701 – Финансовых организаций;
Счет 40702 – Коммерческих организаций;
Счет 40703 – Некоммерческих организаций и т.д.
Внебалансовые счета используются для учета ценностей и документов, не влияющих на актив и пассив баланса, поступающих в банки на хранение, инкассо или комиссию, а также для учета бланков строгой отчетности, бланков акций, других документов и ценностей.
Внебалансовые счета группируются в четыре статьи.
Глава Б «Счета доверительного управления» (отражаются объекты доверительного управления, т.е. наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и т.д., а также расходы, убытки и доходы по доверительному управлению).
Глава В «Внебалансовые счета» (отражается неоплаченный УК, бланки ценных бумаг, расчетные операции и документы, обеспечительные обязательства по кредитам и процентам, невзысканные задолженности по кредитам).
Глава Г «Срочные сделки» (отражаются требования и обязательства по поставке средств, например, денежных средств, ценных бумаг, драг. металлов).
Глава Д «Счета ДЕПО» (отражаются ценные бумаги, находящиеся в депозитарии банка).
4.2 Разделы баланса коммерческого банка
Балансовые счета группируются в семи разделах.
1. Капитал.
В этом разделе отражаются счета по учету сформированного УК акционерных и неакционерных банков, а также счета, на которых отражается образование резервного фонда, добавочного капитала и прочих фондов, формируемых из прибыли.
Средства фондов используются на выплату зарплаты, премий, на социальные цели, строительство зданий, приобретение техники, транспорта и др.
2. Денежные средства и драгоценные металлы.
В этом разделе отражается вся наличность банка в рублях и иностранной валюте в кассе банка, в банкоматах, в пути, в организациях банка (филиалах, представительствах), а также операции с драгоценными металлами (покупка-продажа).
Банк не может приобретать ювелирные изделия, а только слитки.
3. Межбанковские операции.
Включает счета для отражения операций по корреспондентским отношениям между банками, включая ЦБ РФ, расчеты с филиалами, расположенными на территории РФ и за границей, а также расчеты на ОРЦБ (организованном рынке ценных бумаг), по брокерским операциям, обслуживанию выпуска ценных бумаг.
В нем учитываются кредиты, полученные от ЦБ и других кредитных организаций, а также депозиты и другие привлеченные средства банков, просроченная задолженность и проценты по межбанковским операциям.