24.Понятие ликвидности. Ликвидность баланса, ликвидность банка, ликвидность банковский системы. Система управления ликвидностью.

Ликвидность - экономический термин, обозначающий способность активов превращаться в денежные средства или их эквиваленты. Ликвидный – обращаемый в деньги.

Для оценки стабильности и надежности банка широко используется понятие ликвидности как способности банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Существуют различные подходы к оценке ликвидности банка. Наиболее часто учитывается возможность активов превращаться в ликвидную форму. Под ликвидностью активов понимают их способность трансформироваться в платежные средства, необходимые для выполнения обязательств. Все активы классифицируются на группы по степени ликвидности. Для оценки ликвидности банка используют соотношение банковских требований и обязательств.

Ликвидность банка во многом обусловлена ликвидностью баланса банка. Под ликвидностью баланса банка понимается соответствие отдельных статей и разделов актива и пассива баланса банка, сгруппированных по видам и срокам. По ней определяется необходимость изыскивать средства для поддержания ликвидности банка. Баланс коммерческого банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Ликвидность банка является производным от ликвидности баланса банка, но при этом она не исключает возможности получать дополнительные средства вне банка, за счет межбанковского рынка и рефинансирования.

Ликвидность банковской системы выражает ее способность своевременно и бесперебойно выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Надежность и устойчивость банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку все банки связаны друг с другом через систему корреспондентских счетов, рынок межбанковских кредитов и депозитов, фондовый рынок. Регулирование ликвидности банковской системы осуществляет Национальный банк Республики Беларусь в рамках регулирования монетарной сферы посредством операций по изъятию и по поддержанию ликвидности. Регулирование ликвидности банковской системы осуществляется на основе оценки и надзора за состоянием ликвидности каждого банка.

Система управления ликвидностью банка представляет собой совокупность подразделений, документооборота и мероприятий.

Система управления ликвидностью является жизненно важной системой банка. В случае возникновения ситуации, когда ресурсы банка ограничены, поддержание нормального функционирования данной системы является приоритетной задачей.

Система управления ликвидностью банка включает в себя две составляющие:

- система управления текущей платежной позицией;

- система управления ликвидностью баланса банка.

Система управления текущей платежной позицией направлена на поддержание положительной платежной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

Система управления ликвидностью баланса банка направлена на обеспечение достаточной степени вероятности выполнения банком своих обязательств в случае возникшей по какой-либо причине невозможности осуществления новых операций.