3.5 План себестоимости

3.5.1 Группировка затрат по экономическим элементам

1. Расчет затрат по статье "Основные материалы".

Стоимость основного материала на единицу изделия определяется по формуле:

где Н_расх– норма расхода материала на единицу изделия, кг.

В существующей технологии изготовления детали норма расхода равна – 0,7 кг, в эту норму расхода также входит расход в качестве возвратного материала (стружка) 134,88 – 95 = 39,88 кг.

Ц_пл – плановая цена материала, р/кг.

С учетом цен компании ООО «МеталОПТ» стоимость основных материалов на годовую программу цеха при стоимости 1 кг.материала ХН73БМКТЮ-ПД в 144,05 рублей, составит:

Тогда

2. Расчет топлива

- Затраты по статье «Топливо на технологические цели».

2.1 Расходы на технологические нужды.

- Охлаждающие жидкости.

Годовой расход воды, используемой при приготовлении СОЖ, определяется по формуле:

где - средний часовой расход СОЖ на станок (0,6 л/час);

- количество станков, работающих с охлаждением;

- эффективный годовой фонд работы единицы оборудования;

- средний коэффициент загрузки работы оборудования по времени.

Тогда годовой расход воды:

- Расход воды на бытовые нужды.

Годовой расход определяется по формуле:

где - число людей в цехе;

- количество воды на одного работающего в смену (25 литров).

n_см – количество смен в году.

Тогда расход воды на бытовые нужды:

2.2 Расход сжатого воздуха.

Годовая потребность сжатого воздуха определяется по формуле:

где - коэффициент, учитывающий утечки воздуха ( =1,2);

- количество станков, на которых применяются приспособления с пневмоприводами;

- расход воздуха при непрерывной работе воздухоприёмников (6 _м3/час);

- коэффициент использования пневмоприводов ( =0,7).

Тогда годовая потребность сжатого воздуха

2.3 Расход пара.

2.3.1 Расход пара на отопление и вентиляцию.

Расчёт пара определяется из расчёта возмещения тепловых потерь, приходящихся на 1 здания. Годовая потребность пара в тоннах составляет:

где - расход тепла на 1 здания (15ккал/час);

- количество часов в отопительном периоде (для средней полосы России 4320 часов);

- объём здания;

j – среднее теплосодержание 1 кг пара (540 ккал/кг).

Тогда расход пара на отопление

3.Расход электроэнергии

3.1 Расход силовой электроэнергии

Под силовой электроэнергией понимается электроэнергия, расходуемая при работе основного и вспомогательного оборудования. Расход электроэнергии определяется по формуле:

где - установленная мощность электродвигателей;

k – количество электроприёмников;

- коэффициент спроса, учитывающий недогрузку и неодновременность работы электроприёмников ( =0,3).

Тогда расход силовой электроэнергии:

3.2 Расход электроэнергии на освещение.

Расход электроэнергии на освещение определяется по нормам расхода на 1 _м3 по формуле:

где S – площадь участка освещения;

- средний расход электроэнергии на 1 цеха (для производственных и вспомогательных площадей механических и механосборочных цехов 0,02 кВт/ч, для конторско-бытовых и прочих – 0,01 кВт/час);

- число часов освещения (для средней полосы России 2100 часов);

- коэффициент дежурного освещения ( =1,05);

- коэффициент спроса ( =0,8).

Тогда расход электроэнергии на освещении:

Результаты расчётов по статье «Топливо и энергия на технологические нужды» сведём в таблицу 37.

Таблица 36 – Затраты на все виды энергии для производственных целей.

Виды энергии или материалов	Единицы измерения	Цена за единицу, руб.	Потребность на программу	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5
Вода промышленная (охлаждение)	т	5	234	1170
Вода хозяйственно-бытовая	т	4	4177,8	16711,2
Сжатый воздух	т	2	3120502	6241004
Электроэнергия	М3	3	297285,15	891855,45
Пар	кВт/ч	320	6781,5	2170080
Итого				9320820,65

4.Расчет затрат по статье "Заработная плата промышленно производственного персонала" рассчитана в пункте 3.4 и

равна 170540324,66 руб.

5.Отчисления на социальное страхование установлены законодательством в размере 26% к общему фонду зарплаты (сумме тарифного фонда и дополнительного), в том числе:

- пенсионный фонд 13%

- медицинское страхование 5%

- фонд занятости 2%

- социальное страхование 6%

Отчисления на социальное страхование установлены законодательством в размере 26 % к фонду зарплаты:

6.Амортизация основного капитала. В данную статью входят амортизационные отчисления здания и сооружения (принимаем 1% от стоимости ), основного оборудования, инструмента, оснастки.

А_ос.к=125916536 руб.

Полученные данные занесем в таблицу 37

Таблица 37 – Смета затрат по экономическим элементам

№ ст.	Наименование статей	Затраты, руб.
1	2	3
1	Основные материалы	38500437,6
2	Топливо	6258885
3	Энергия	3061935
4	Заработная плата промышленно производственного персонала	170540324,6
5	Отчисления на социальное страхование	44340484,4
6	Амортизация основного капитала	125916536
7	Итоговая цеховая себестоимость	388618602,67