- •1 Маркетинговые исследования
- •1.1 Виды баланса
- •2 Определение плана производства и обоснование производственной мощности
- •3 Технико-экономическое обоснование варианта распределения капитальных вложений
- •3.1 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия
- •3.2 Расчет численности и фонд оплаты труда работающих
- •4 Расчеты эффективности проектируемого объекта
- •4.1 Расчет издержек производства
- •4.2 Расчет потребности в оборотном капитале
- •4.3 Расчет эффективности капитальных вложений
- •4.4 Определение прибыли и порядок ее распределения
- •4.5 Сводная таблица технико-экономических показателей
- •5 Расчет точки безубыточности
3 Технико-экономическое обоснование варианта распределения капитальных вложений
3.1 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия
Инвестиции, необходимые для строительства предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов.
Инвестиции, , тыс. руб., рассчитываются по формуле (3.1):
, (3.1)
где – удельные капитальные вложения, тыс.руб.; тыс. руб.; известно из задания;
– мощность, тыс.шт.; тыс.шт.; определено по формуле (2.1).
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.1) получено:
тыс.руб.
Проект строительства предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам и необходимо выбрать наиболее оптимальный вариант. Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводят к одному моменту времени, которым обычно является год начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием.
Расчет капитальных вложений с учетом фактора времени, , тыс. руб., выполняется по формуле (3.2):
, (3.2)
где – капитальные вложения соответствующего года, тыс. руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.1);
– срок строительства, лет; года; года; известно из задания;
– норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал; ; известно из задания.
Подстановкой в формулу (3.2) соответствующих значений получено:
тыс.руб.
тыс.руб
Принимается тыс. руб.
3.2 Расчет численности и фонд оплаты труда работающих
Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты оплаты труда работающих. Показатели по труду сводятся в таблицу 3.1.
Таблица 3.1 – Показатели по труду проектируемого предприятия
Категория работающих |
Численность, чел. |
Форма оплаты труда |
Основной ФОТ, тыс.руб. |
Дополнительный ФОТ, тыс.руб. |
Итого годовой ФОТ, тыс.руб. |
||
прямой ФОТ |
премии к прямому ФОТ |
итого |
|||||
Рабочие: |
5250 |
– |
|
|
|
|
|
основные |
3750 |
сдельная |
|
|
|
|
|
вспомогательные |
1500 |
повременная |
|
|
|
|
|
Руководители и специалисты |
1050 |
окладная |
|
|
|
|
|
Всего: |
6300 |
- |
|
|
|
|
|
Численность основных рабочих, Чосн, чел., определяется исходя из трудоемкости производственной программы по формуле (3.3):
, (3.3)
где – трудоемкость годовой производственной программы, н.-ч.; определяется по формуле (3.4);
– эффективный фонд рабочего времени одного работника, ч.; определяется по формуле (3.5);
– коэффициент выполнения норм; ; известно из задания.
Трудоемкость трудовой производственной программы, , н.-ч., определяется по формуле (3.4):
, (3.4)
где – производственная мощность предприятия, тыс. шт.; тыс.шт.; определено по формуле (2.1);
– трудоемкость изготовления тысячи изделий, н.-ч.; н.-ч.; известно из задания.
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.4) получено:
н-ч.
Эффективный фонд одного работника, Фэф, ч., рассчитывается по формуле (3.5):
, (3.5)
где – количество календарных дней в году, дней; дней; известно из задания;
– количество выходных и праздничных дней, дней; дней; известно из задания;
– продолжительность рабочего дня, ч.; ч.; известно из задания;
– количество предпраздничных дней, дней; дней; известно из задания;
– количество часов, на которое уменьшается рабочий день в предпраздничные дни, ч.; ч.; известно из задания;
– коэффициент учитывающий исполнения минимального фонда времени за не явку на работу; 0,68; известно из задания.
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.5) и затем в (3.3) получено:
ч.
чел.
Сдельная форма оплаты труда применяется для оплаты труда основных рабочих. В основе сдельной формы лежит расценка сдельная, , тыс. руб., которая определяется по формуле (3.6):
, (3.6)
где – среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих, руб.; руб.; известно из задания;
– трудоемкость изготовления издания, н.-ч.; н.-ч.; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.6) получено:
руб.
Годовой фонд сдельной оплаты труда, , тыс.руб., определяется по формуле (3.7):
, (3.7)
где – расценка сдельная, руб.; руб.; определено по формуле (3.6);
–производственная мощность, тыс. шт.; шт.; определено по формуле (2.1).
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.7) получено
тыс.руб.
Численность вспомогательных рабочих, , чел., определяется по формуле (3.8):
, (3.8)
где – численность основных рабочих, чел.; чел.; определено по формуле (3.3);
– процент вспомогательных рабочих, %; %; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.8) получено:
чел.
Численность руководителей и специалистов, Чрук, чел., определяется по формуле (3.9):
, (3.9)
где – численность основных рабочих, чел.; чел.; определено по формуле (3.3);
– процент ИТР и руководителей, %; %; известно из задания.
Подстановкой указанных значений формулу (3.9) получено:
Фонд оплаты труда руководителей и специалистов, , тыс. руб., рассчитывается по формуле (3.10):
, (3.10)
где – среднемесячный оклад ИТР и руководителей, тыс. руб.; тыс. руб.; известно из задания;
– численность руководителей и специалистов, чел.; чел.; определено по формуле (3.9).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.10) получено:
тыс.руб.
Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих, , тыс. руб., производится по формуле (3.11):
, (3.11)
где – среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб.; руб.; известно из задания;
– численность вспомогательных рабочих, чел.; чел.; определено по формуле (3.8);
– эффективный фонд одного работника, ч.; ч.; определено по формуле (3.5).
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.11) получено:
тыс.руб.
Расчет премии основным рабочим, , тыс. руб., выполняется по формуле (3.12):
, (3.12)
где – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс.руб.; тыс.руб.; определен по формуле (3.7);
– процент премии основным рабочим, %; %; определен в задании.
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.12) получено:
тыс.руб.
Расчет премии вспомогательных рабочих, , тыс. руб., выполняется по формуле (3.13):
, (3.13)
где – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс. руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.11);
– процент премии вспомогательным рабочим, %; %; известно из задания.
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.13) получено:
тыс.руб.
Премия ИТР и руководителям, Прук, тыс. руб., рассчитывается по формуле (3.14):
, (3.14)
где – годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.10);
– процент премии ИТР и руководителей, %; %; известно из задания.
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.14) получено:
тыс.руб.
Дополнительный фонд оплаты труда основных рабочих, , тыс.руб., определяется по формуле (3.15):
, (3.15)
где – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс. руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.7);
– процент дополнительной заработной платы основным рабочим, %; %; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.15) получено:
Дополнительный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, , тыс.руб., определяется по формуле (3.16):
, (3.16)
где – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс.руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.11);
– премия вспомогательных рабочих, тыс.руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.13);
– процент дополнительной заработной платы вспомогательным рабочим, %; %; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.16) получено
Дополнительный фонд оплаты труда ИТР и руководителей, , тыс.руб., определяется по формуле (3.17):
, (3.17)
где – фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс. руб.; тыс. руб.; определен по формуле (3.10);
– премия ИТР и руководителей, тыс.руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.13);
– процент дополнительной заработной платы ИТР и руководителям, %; ???%; известно из задания.
тыс.руб.
Годовой фонд оплаты труда основных рабочих, , тыс.руб., определяется по формуле (3.18):
, (3.18)
где – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс. руб.; тыс. руб.; определено по формуле (3.7);
– премия основным рабочим, тыс. руб.; тыс. руб.; определено по формуле (3.12);
– дополнительный фонд оплаты труда для основных рабочих, тыс. руб.; тыс.руб.; определен по формуле (3.15).
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.18) получено:
Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, ФОТгод.всп, тыс.руб., определяется по формуле (3.19):
, (3.19)
где ФОТвсп – фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс.руб.; ФОТвсп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.11);
Пвсп – премия основным рабочим, тыс. руб.; Пвсп = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.13);
ФОТдоп.всп – дополнительный фонд оплаты труда для вспомогательных рабочих, тыс.руб.; = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.16).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.19) получено:
тыс. руб
Годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, ФОТгод.рук, тыс.руб., определяется по формуле (3.20):
, (3.20)
где ФОТрук – фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс. руб.; ФОТрук = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.10);
Прук – премия ИТР и руководителям, тыс. руб.; Прук = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.14);
ФОТдоп рук – дополнительный фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТдоп рук = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.17).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.20) получено:
тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда на предприятии, ФОТгод, тыс.руб., рассчитывается по формуле (3.21):
, (3.21)
где ФОТгод.осн – годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих, тыс. руб.; ФОТгод.осн = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.18);
ФОТгод.всп – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс. руб.; ФОТгод.всп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.19);
ФОТгод.рук – годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТгод.рук = ??? тыс.руб., определено по формуле (3.20).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.21) получено: