Тема 12. Забезпечення фінансової стійкості банку

Мета заняття: ознайомитись з методиками оцінки платоспроможності та надійності банку.

Ключові слова і терміни: ліквідність банку, обов’язкові резерви, резервів для покриття можливих втрат від активних операцій, дохідність капіталу, прибутковість капіталу, робочі активи, фінансові звіти, баланс банку.

План практичного (семінарського) заняття

1. Формування резервів для покриття можливих втрат від активних операцій.

2. Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності.

3. Прибутковість банку.

4. Регулювання діяльності банків.

Питання для обговорення

1 Фінансова стійкість і ліквідність банку?

2. Від яких макроекономічних факторів залежить фінансова стабільність комерційних банків?

3. Порядок формування резервів банків для покриття можливих втрат від активних операцій

4. Показники рівня прибутковості роботи банку.

5.Яку інформацію містить звіт про фінансові результати?

6. Економічні нормативи які застосовує Національний банк України щодо комерційних банків?

7. Нормативи обов’язкових резервів встановлені НБУ?

Ситуаційні завдання

Завдання 1. Визначте процентну маржу банківських операцій, якщо (грн..):

Доход за кредитними операціями - 674,2;

Доход за кредитом і лізингом - 934,76;

Доход від операцій з борговими цінними паперами - 1954, 60;

Інші доходи - 39,85;

Витрати за депозитами банків - 532,00;

Витрати за депозитами клієнтів - 685,35;

Витрати за емітованими цінними паперами - 985,10.

Завдання 2. Визначити рівень поточного доходу банку, а також величину процентних доходів у його складі на основі наступних даних (млн. грн..):

Доходи від операцій з іноземною валютою - 178;

Дохід від трастових операцій - 0,9;

Дивіденди за акціями - 10,5;

Інші поточні доходи - 1070,4;

Доход від інших операцій - 1580,6.

Завдання 3. Розрахуйте параметри прибутковості операцій комерційних банків, використовуючи дані наступних таблиць. Оцініть результати кредитної та інвестиційної політики, визначте пріоритети операційної діяльності банків.

Зобов'язання і резерви банку

№з/п	Показники	Сума, тис. грн..
1	Грошові кошти і рахунки в НБУ	5048
2	Державні боргові зобов'язання	4592
3	Кошти в кредитних організаціях	9284
4	Чисті вкладення у цінні папери для продажу	3,3
4.1	Цінні папери для продажу (балансова вартість)	3,3
4.2	Резерв під можливе знецінення цінних паперів	0
5	Кредитна і прирівняна заборгованість	41133
5.1	Проценти нараховані (включаючи прострочені)	34,99
6	Кошти, надані у лізинг	0
7	Резерви під можливі втрати	6669
8	Чиста кредиторська заборгованість	33893
9	Основні кошти і нематеріальні активи, матеріальні активи	458,7
10	Чисті довгострокові вкладення у цінні папери і паї	2395
10.1	Чисті довгострокові вкладення у цінні папери і паї (балансова вартість)	2852
10.2	Резерв під можливе знецінення цінних паперів і паїв	508,7
11	Нарощувані доходи, авансові витрати	51,3
12	Інші активи	3021
13	Усього активів	60025,4