8. Финансы профессиональных участников рынка

8.1 Особенности финансов кредитных организаций?

Финансы кредитный организаций – это совокупность денежных перераспределительных отношений, связанных с формированием и использованием доходов, накоплений на основе оказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальном хозяйстве.

Особенности финансов кредитных организаций:

1) высокая степень государственной регламентации операций и процессов формирования и использования фин.ресурсов, что выражается в установлении ЦБ РФ значений эк.нормативов, регулирующих размер собственных средств, устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса кредитных организаций

2) перераспределительный хар-р, т.к. кр.орг опосредуют процесс перераспределения фин.рес-в на всех уровнях. При этом денежные доходы, накопления, поступления формируются в процессе осуществления операций с фин.ресурсами органов гос.власти и мест.самоуправ, юр.лиц, накоплениями населения, т.е. путем перераспределения фин.рес.субъектов хоз-я, а также средств населения. Фин.рес-ы кр.орг используются или для операций на фин.рынке и также перераспределяются.

3) создание и функционирование системы резервов с целью обеспечения устойчивости и кредитных организаций, и кредитной системы страны, т.к. именно в кредитных организациях хранятся все ден.ср-ва юр.лиц, гос-ва, сбережения граждан. В частности, формируется резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ценных бумаг. Кроме того, часть средств, принадлежащих комм.банкам, резервируется в ЦБ РФ путем перечисления в фонд для регулирования кредитных рес-в банковской системы и в фонд для регулирования кредитных рес-в банк.системы по счетам в иностранной валюте.

Охарактеризуйте финансовые отношения, возникающие у кредитных организаций с государством, гражданами и различными субъектами хозяйствования:

1) денежные отношения, характерные для комм.орг: отношения с потребителями банк.услуг; отношения, связанные с уплатой налогов; отношения внутри кр.орг, а также кр.орг. с другими субъектами хозяйствования

2) денежные отношения, обусловленные спецификой деятельности: кредитные организации перечисляют налоги и обязательные платежи в бюджеты разного уровня и гос.внебюдж.фонды по поручению клиентов, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание исполнения бюджетов, выступают дилерами при размещении государственных и муниципальных ценных бумаг. Банки открывают и обслуживают текущие счета органов, осуществляющих исполнение бюджетов; комм.орг-й, получающих средства из бюджета, а также бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета. Эти фин.операции могут выполняться как на платных, так и на бесплатных началах, что регулируется условиями договоров и тарифами на РКО

8.2 Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций

Финансовые ресурсы кредитной организации представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их собственных средств

В составе ден.рес-в можно выделить: 1) собственные средства, включающие УК, прибыль, резервные и другие фонды 2)средства, привлеченные в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций и используемых для осуществления активных операций. Эти ресурсы рассматриваются как обязательства.

Источники формирования: 1) прибыль, которая рассчитывается как разность между операционными, прочими доходами и операционными расходами, расходами на содержание аппарата управления, разными расходами. Операционные доходы – полученные проценты по размещенным кредитным ресурсам, плата за РКО, доходы по операциям с ЦБ, иностранной валютой и драгметаллами, доходы от проведения форфейтинговых, факторинговых операций и тп. Прочие доходы – доходы по гарантийным и акцептным операциям, доходы от осуществления доверительного управления, от сдачи в аренду имущества, реализации имущества третьим лицам, оказания консультационных и посреднических услуг и тп. 2) вклады клиентов