27.Бюджет движения денежных средств

БДДС – представляет собой план постоянных денежных средств и платежей на будущий период. Он состоит из 2х частей:

1. ожидаемые поступления средств

2. ожидаемые платежи

Посредствам БДДС достигается 2 цели. 1)показывается конечное сальдо на счету денежных средств, которое необходимо для составления прогноза баланса. 2)Выявляются периоды изменений финансовых ресурсов или их нехватки.

Элементы БДДС:

1. Источники поступления денежных средств

2. Поступления от продаж в кредит

3. доходы от продажи активов

4. получение кредита

Ист. выбытия средств:

1. приобретение основных материалов

2. прямые затраты труда

3. ОПР

4. коммерческие и административные расходы

5. капитальные затраты

6. налог на прибыль

7. % по кредитам

8. возврат кредита.