Вопрос 26. Таможенно-банковский валютный контроль.

1.1. Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями и дополнениями):

- требования к порядку проведения валютных операций, в том числе между резидентами, наличными деньгами и осуществлении внешнеторговой деятельности;

- открытие счетов резидентами за рубежом и осуществление переводов на эти счета и с этих счетов. Режим счета, открытого за рубежом. Валютный контроль уполномоченных банков;

- порядок осуществления расчетов, требование обязательной репатриации, в том числе в связи с внесением изменений в Федеральный Закон № 173-ФЗ, порядок оформления документов.

Действие валютного законодательства в связи с принятием Федерального закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Изменения Федерального закона № 173-ФЗ, внесенные Федеральным законом № 162-ФЗ от 27.06.2011 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе».

1.2. Нормативные акты Банка России:

- Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года № 117- И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (с изменениями и дополнениями);

- Положение Банка России от 1 июня 2004 года № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (с изменениями и дополнениями);

- Инструкция Банка России от 30 марта 2004 года № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

- Документы валютного контроля. Указание Банка России № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж»;

- Указание Банка России от 12.08.2008 г. № 2052-У;

- Указание Банка России от 26.09.2008 г. № 2080-У.

- Указание ЦБ РФ № 2556-У от 29 декабря 2010 года « О внесении изменений в пункт 1.2 Положения Банка России от 1 июня 2004 года № 258-П « О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;

- Указание ЦБ РФ № 2557-У от 29 декабря 2010 года « О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И « О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» ;

- Положение ЦБ РФ № 364-П от 29 декабря 2010 года « О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде».

1.3. Документы валютного контроля, паспорта сделок, порядок оформления и переоформления. Режим транзитного валютного счета. Частные случаи оформления (переоформления) документов валютного контроля по практике применения нормативных актов. Проблемные вопросы. Частные ситуации оформления паспортов сделок (в том числе смешанных, при кредитовании нерезидентами импорта в Российскую Федерацию, проведения операций при уступке требования и переводе долгов), документов валютного контроля, представления подтверждающих документов. Операции, связанные с предоставлением и получением кредитов. Порядок расчета сроков, установленных Инструкцией № 117-И и Положением № 258-П.

1.4. Контроль уполномоченных банков за валютными операциями резидентов и нерезидентов, банковский контроль при совершении внешнеторговой деятельности, контроль за проведением операций, связанных с предоставлением и получением кредитов, займов.

1.5. Репатриация и контроль уполномоченных банков. Контроль уполномоченных банков за соблюдением резидентами и нерезидентами Федерального закона № 173-ФЗ. Валютный контроль за переводами средств на зарубежные счета резидентов, и по территории Российской Федерации".

1.6. Перспективы развития валютного контроля.

2. Комментарии к Положению Банка России от 20.07.2007 г. № 308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования», которое вступило в силу 16.10.2007 г.

2.1. Контроль уполномоченных банков за нарушением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, в том числе с учетом требований Постановлений Правительства Российской Федерации №№ 166 и 98.

3. Операции физических лиц. Федеральный закон № 127-ФЗ.

– Указание Банка России № 1868-У от 20.07.2007 г. «О предоставлении физическими лицами-резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»;

– Инструкция Банка России от 16.09.2010 г. № 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютной и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц";

– Информационное письмо ДФМиВК № 38.

3.1. Режим счета резидента за рубежом и проблема репатриации выручки, проблемные вопросы. Документы, представляемые в уполномоченный банк при осуществлении переводов на счета, открытые за рубежом.

3.2. Переводы иностранной валюты и рублей из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, по территории Российской Федерации. Близкородственные переводы.

3.3. Валютные операции в связи с осуществлением расчетов с платежными картами. Положение Банка России № 266-П и валютное регулирование и валютный контроль. Оформление ПС и представление справки. Идентификация в связи с Федеральным законом № 115-ФЗ (с изменения, внесенными Федеральным законом № 121-ФЗ).

3.4. Валютный контроль за операциями физических лиц.

4. Внутренний валютный рынок. Покупка резидентами и нерезидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Проблемные вопросы Инструкции Банка России № 111-И в связи с отменой обязательной продажи валютной выручки:

– представление резидентами и нерезидентами документов в уполномоченный банк при проведении валютных операций;

– операции с платежными картами физических лиц в соответствии с Инструкцией Банка России № 136-И и Постановлением Банка России № 266-П;

– вопросы применения Инструкции № 136-И. Инструкция № 136-И и вопросы идентификации с учетом Федерального закона № 121-ФЗ.

5. Информационные письма Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

6. Перспективы развития валютного законодательства.

7. Актуальные вопросы, связанные с осуществлением таможенными органами Российской Федерации валютного контроля.

7.1. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами при совершении таможенных операций в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, в соответствии с выбранной таможенной процедурой.

Декларация на товары. Практика заполнения декларации на товары. Особенности декларирования различных категорий товаров.

7.2. Рассмотрение положений:

- Таможенного законодательства Таможенного союза;

- Международных договоров государств – членов Таможенного союза;

- Решений Комиссии таможенного союза, в том числе:

- Решения Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 № 257 в редакции от 20.09.2010 № 379; - Классификаторов нормативно-справочной информации, используемых для таможенных целей, утвержденных решением Комиссии таможенного союза № 378 от 20.09.2010 и др.

7.3. Рассмотрение перечня документов, представляемых при декларировании товаров в соответствии с выбранной таможенной процедурой, и их содержания.

7.4. Внешнеторговый контракт как основной документ для осуществления

валютных операций.

7.5. Взаимодействие таможенных органов с органами и агентами валютного контроля.

7.6.Реализация письма Банка России от 01.11.2008 № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций». Рассмотрение запросов кредитных организаций о подтверждении фактов оформления таможенных деклараций.

7.7. Таможенный контроль в условиях Таможенного Союза.

7.8. Рассмотрение вопросов участников семинара.