Вопрос 4. Виды операций, совершаемые Сбербанком рф.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности (кредит);

• открытие и ведение банковских счетов клиентов.

Кроме перечисленных к банковским операциям относятся:

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции делятся на 3 вида:

1. активные (операции по размещению средств: кредитные, валютные, фондовые);

2. пассивные (операции по привлечению средств: депозитные, межбанковское кредитование, выпуск ценных бумаг).

3. Посреднеческие операции-

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.

Билет 5 По российскому законодательству к банковским операциям относятся:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.

Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Выдача банковских гарантий.

Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Лизинговые операции.

Оказание консультационных и информационных услуг.

6 вопрос Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

уставной капитал;

фонды: резервный и специальные;

обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

нераспределенная прибыль.

Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15 % от величины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

7 вопрос Ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, предоставляемый под залог легко реализуемого движимого имущества или депонированных в банке ценных бумаг. Оценка изделий, принимаемых в залог, производится по соглашению сторон. Стоимость залога обычно превышает сумму кредита на 15 - 50 % (в зависимости от вида залога), поэтому если заемщик не возвратил кредит в срок, то кредитор продает заложенное имущество и за счет вырученной суммы погашает долг и проценты по нему.Операции РЕПО (в целях НК) — сделки по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки. В целях НК срок, на который заключаются сделки РЕПО, не должен превышать 6 месяцев. При этом сделка может быть пролонгирована на срок, не превышающий количество дней от даты исполнения сделки по условиям ее заключения до конца отчетного периода (п. 1 ст. 282 НК).

Особенности определения налоговой базы по сделкам РЕПО с ценными бумагами установлены в ст. 282 НК. Операция РЕПО не меняет цену приобретения ценных бумаг и размер накопленного процентного (купонного) дохода на дату первой части РЕПО в целях налогообложения доходов от последующей их реализации после обратной покупки ценных бумаг по второй части РЕПО.

Доходы (убытки) от реализации ценных бумаг по первой части операции РЕПО не учитываются при определении налоговой базы.

11 ..Банковские риски и метод их страхования.

Одним из принципов работы банка являются получение прибыли .таким образом возникающие риски могут повлиять на снижение ликвидности(способность платить по своим долгам),прибыльность. Не мало важными являются вопросы безопасности банка. таким образом риски в банковской деятельности связаны как с внешними так и с внутренними вопросами деят-ти КБ. Риски классифицируются на внутренние и внешние - страновой , правовой, финансовый , соц. Риск , усилен. Конкуренции, и отраслевой риск..и на внутренние..внутренние риски возникают в результате деят-ти самих банков и зависят от проводимых ими операций.

Качество управления риски

Связан с процессом реализации финансовых услуг (операционные, технологич, кадровые).

Диверсификация рисков.

Это их равномерное распределения риска.

Для снижения рисков банковской деятельности существуют понятия страхование рисков по привлеченным ресурсам банка риски страхуются путем создания ОРТ по привлеченным ресурсам для физич и юридич лиц.

По размещенным ресурсам банка риски страхуются за счет формирования резервов на возможные потери РВПС которые являются пассивом баланса банка ,формируются так же за счет собственных средств банка хранятся в самом банке и размер зависит от класса кредитоспособности заемщика.

12собственные средства банка и их формирование.

Собственный капитал банка выполняет 3 основных функции.

-защитную

-оперативную

-регулирующую.

Защитная функция заключается в том что собственный капитал служит источником защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банка, гарантом ликвидности , а так же для покрытия непредвиденных затрат или убытков.

Таким образом эта функция означает :

-возможность выплаты компенсации в случае ликвидации банка

- сохранение платежеспособности банка за счет созданных резервов для покрытия кредитных , процентных и валютных рисков

- продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Оперативная функция. собственного капитала или функция обеспечения финансовой основы деятельности банка, считается второстепенной поскольку основными ресурсами для активной операции являются привлеченные средства ,а собственный капитал необходим для того , что бы получить банковскую лицензию и приступить к осуществлению банковских операций .Собственный капитал должен поддерживать объем банковских операций, по этому у банков с консервативным типом деятельности уровень соб. Капитала может быть ниже ,у банков же, он должен быть выше .

Регулирующая функция. собственный капитал банка связана с тем, что общество заинтересованно в успешном функционировании банковской системы. ЦБ преследует эту цель, стремится обеспечить устойчивость банковской системы. Для этого всем банкам устанавливаются обязательные нормативы, которые они должны соблюдать.

13.привлеченные средства банка. Депозиты и их классификация .

К привлеченным средствам банка относятся денежные средства юридич и физич лиц на расчетных, текущих , корреспондентских, депозитных , бюджетных счетах

Депозиты- В переводе с латыни это вещь отданная на хранение –это денежные средства физич и юридич лиц .свободные денежные средства привлеченные на условиях возвратности и платности.

Возвратность- в полном объеме денежные средства должны быть возвращены.

Платность- должны возвращены с парацентами.

Привлеченные депозиты- это пассив баланса банка

А проценты которые должны оплатить клиентам относятся к затратам банка и списываются в его расходы.

Расходы банка относятся к активу баланса банка.

Депозиты классифицируются – по форме изъятия на до востребования ,которые не имеют срока действия и могут быть востребованы клиентом в любой момент.

Депозиты до востребования относятся к дешевым депозитам и проценты по ним, начисляются минимальные в размере 0,001% годовых.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, эти счета открываются на основании договора между КБ на корреспондентские отношения. К таким счетам относятся счет Ностро- наш счет и Лоро- их счет.

Счет ностро имеет признак активного счета это наш счет в банке корреспонденте .

Счет лоро- имеет признак пассивного счета .это счет банка- корреспондента открываемого в нашем банке для расчетов.

Так же к счетам до востребования относятся контокоррентный счет - текущий

Так же существуют срочные депозиты , которые имеют срок как правило не превышающий 3-5 лет. И срочно условные депозиты.

15..Акция это именная эмиссионная ценная бумага закрепляющая право её владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде деведентов.

Акции могут быть обыкновенными и привилегированными

Обыкновенные акции не дают постоянного дохода но есть возможность управлять организацией.

Привилегированные акции дают фиксированный доход ,но не дают право управлять организацией .

Акции указывают на часть или долю в собственности банка и являются целевой ценной бумагой

Долговые ценные бумаги необходимы для привлечения дополнительных средст с целью формирования капитала. К долговым обязательствам банка относятся облигации сертификаты (Сберегат и депозит векселя).