- •4. Методы налоговой политики, их характеристика.
- •5. Налоговый механизм, его основные функции.
- •5. Налоговый механизм, его основные функции.
- •6. Обязательные элементы налоговой системы рф, их взаимосвязь.
- •8. Классификация налоговых систем(нс), их характеристика.
- •9 Билет. Налоговая система рф, принципы ее организации.
- •10 Билет. Сущность налогов, их роль в формировании доходов бюджета государства.
- •11 Билет. Функции налогов и сборов и принципы налогообложения юр. И физ. Лиц в рыночной экономике.
- •12. Элементы налога, их характеристика.
- •13.Характеристика основных способов уплаты налогов. Методы установления налогов.
- •14. Классификация ставок налогов. Отличие фактических ставок от экономических.
- •15. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
- •16. Понятие налогового обязательства. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •17. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов).
- •18. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
- •Статья 32. Обязанности налоговых органов
- •19. Формы проведения налогового контроля, их характеристика.
- •20. Виды налоговых проверок, установленных Налоговым кодексом рф. Их принципиальные различия.
- •21. Организация проведения выездных налоговых проверок.
- •22. Понятие налоговых правонарушений, их виды и характеристика.
- •23. Налоговая система рф, ее структура и принципы построения.
- •25. Классификация налогов по территориальному признаку согласно Налоговому кодексу
- •26. Местные налоги и сборы
- •2.1 Налог на имущество граждан
- •2.2 Налог на землю
- •2.3 Целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений, организаций на содержание милиции, благоустройство территорий и другие цели
- •2. Плательщики налога
- •3. Объект налогообложения
- •Глава 25 нк рф, определяя объектом обложения налогом на прибыль организаций "прибыль, полученную налогоплательщиком" (ст. 247 нк рф) , дает определение прибыли как:
- •29. Роль налога на добавленную стоимость в экономике России.
- •31. Страховые взносы в Пенсионный фонд рф, Социальный фонд рф, Фонды обязательного медицинского страхования: необходимость введения взносов и их роль в формировании доходов государства.
- •32. Система акцизов. Объекты обложения и определения налоговой базы, налоговые ставки и сроки уплаты акцизов.
- •34. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.
- •36. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •Вопрос 37. Водный налог
- •Вопрос 38. Налог на имущество организации.
- •Вопрос 39.Транспортный налог
- •Вопрос 40.
- •41. Налог на имущество физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.
- •42. Специальные налоговые режимы, их виды и характеристика.
- •43. Единый сельскохозяйственный налог, его место и роль в налоговой системе рф.
- •44. Плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
- •45. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения и ставки налога.
- •46. Нормативное регулирование налоговых отношений.
- •47. Группировка доходов и группировка расходов в целях налогообложения в соответствии с гл. 25 нк рф.
- •48. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
- •49. Социальное налогообложение и социальное страхование в рф.
- •50. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок уплаты.
5. Налоговый механизм, его основные функции.
Практическая реализация гос.нал.политики существляется через нал.механизм. Нал.механизм-это система правовых норм и организационных мер, определяющих порядок управления нал.системой страны и ее функционирования. Фундаентом нал.механизма явл. нал.законодательсто. Основные функции нал.механизма: 1.Ф.управления(Заключ. в организации деятельности гос.органов,которые непосредственно отвечают за формирование системы управления нал.системой. Это самая важная функция нал.механизма, от ее эффективности зависит эффективность всей нал.системы и др.функций);2.Ф.Планирования(Заключ. в организации деятельности фин. и нал.органов, нал.поступлений в фед.бюджет, региональный и местный и моболизации дополнит.средств для увеличения нал.поступлений);3.Ф.Регулирования(Заключ. в организации деятельности фин. и нал.органов, в изменении нал.законодат-ва, а также предоставении налогоплат-ам отсрочек, нал.льгот, вычетов);4.Ф.Контролирования(Заключ. в организации деят-ти нал.органов, в регистрации налогоплат-ов, контроле за их фин.-хозяйственной деятельностью);5.Ф.Информирования(Заключ. в том, что нал.органы должны доводить до налогоплат-ов информацию о действующих нал.и сборах, порядке их исчисления, сроке уплаты)6.Ф.Принуждения(Заключ.в деятельности нал.,правоохранительных органов по принуждению налогоплат-ов к обязанности уплачивать налоги).
6. Обязательные элементы налоговой системы рф, их взаимосвязь.
Элементы налога:1.группа-Основные эл-ты, 2.Факультативные,3.Дополнительные. Основные (обязательные) эл-ты: а)субъект налога(юр. или физ.лицо, на кот.законом установлена обязанность платить налог); б)объет налогооб-ия(предмет, подлежащий налогооб-ю(прибыль организаций,имущество юр.и физ.лиц,доход физ.лица,доход от различ.видов деятельности, стоимость определенных товаров, добавленная стоимость товаров, услуг)); в)налоговая база(стоимостная,физическая или иная характеристика объекта налогооб-я); г)налоговый период(срок, в течение которого формируется нал.база(год,месяц и т.д.)); д)налоговая ставка(величина налога на ед-цу измерения нал.базы.) Нал.ставка(нс) устанавливается в 3х формах:1.твердые нс(в твердой сумме),2.адвалорные нс(в%),3.комбинированные нс(как в тверд.сумме,так и в%(акцизы,гс.пошлины). По эк.содержанию нс подразделяется на:1.маргинальные(установлены законом),2.фактические(определяются как отношение уплаченного налога к нал.базе),3.экономические(как отношение уплаченного налога ко всему полученному доходу). е)порядок уплаты(процедура внесения налога в бюджет), ж)сроки уплаты. Факультативные эл-ты: нал.льготы, нал.вычеты, пониженные нал.ставки, отсрочка или рассрочка нал.платежа, возврат или зачет ранее уплаченного налога. Дополнительные эл-ты: предмет налога(квартира, автомобиль и т.д.), ед-ца обложения,(обычно денежная, в транспортном - лошадиные силы,в земельном - га) , источник налога, налоговый оклад(сумма, подлежащая внесению в бюджет), получатель налога(какой бюджет или гос.внебюдж.фонды), метод уплаты(наличный,безналич.).