- •1. Цели и задачи коммерческих банков.
- •2. Функции коммерческих банков и их операции
- •3. Виды банков
- •4. Организационная структура коммерческого банка
- •5. Структура ресурсов коммерческого банка
- •6. Функции и достаточность собственного капитала банка
- •7. Место кредитования в структуре активных операций коммерческого банка
- •8. Виды и принципы банковского кредита
- •9. Кредитная политика коммерческого банка
- •10. Этапы кредитования
- •11. Содержание кредитного договора.
- •12. Направления анализа кредитоспособности предприятий.
- •13. Потребительские кредиты и оценка кредитоспособности физических лиц.
- •14. Эмиссионные операции коммерческих банков.
- •15. Банковские инвестиции в ценные бумаги и основы инвестиционного анализа.
- •16. Особенности банковских инвестиций в различные виды ценных бумаг.
- •17. Посредническая деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- •18. Факторинг и участие банков в соответствующих операциях. Виды факторинга, его эффективность.
- •19. Сущность и формы лизинга, оценка его эффективности. Лизинговые услуги банков.
- •20. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Процентная маржа и факторы, ее определяющие.
- •21. Банковские риски и способы их снижения.
5. Структура ресурсов коммерческого банка
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций
Состав собственных средств
Под собственными средствами банка (капиталом) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
К собственным средствам банка относятся:
1. Уставный фонд (капитал) – создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. В российских банках в среднем доля уставного капитала в общей структуре собственных средств составляет около 24%.
Уставный фонд банка является первоначальным источником средств банка. За счет этих средств банк начинает свою деятельность, т.е. получает или арендует помещение, приобретает необходимое оборудование и технику и т.д.
2. Фонды банка:
а) резервный фонд (капитал) – формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли или единовременных взносов пайщиков и предназначен для покрытия непредвиденных расходов; создания резервов на выплату дивидендов; покрытия безвозвратных потерь. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке.
б) фонды специального назначения и фонды накопления, а также другие фонды – используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка.
3. Добавочный капитал, состоит из:
а) «эмиссионного дохода» - то есть средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости. Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть.
б) прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов.
в) стоимости безвозмездно полученного имущества.
4. Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания других фондов (специальных).
5. Прочие средства банка:
а) амортизация основных средств и нематериальных активов;
б) резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка – создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов.
Состав привлеченных средств
Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй источник формирования ресурсов банка, значительно превосходящий по размерам собственный капитал.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.
2. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:
-
получение займов на межбанковском рынке;
-
соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);
-
учет векселей и получение ссуд у центральных банков;
-
продажа банковских акцептов;
-
выпуск коммерческих ценных бумаг (векселей);
-
выпуск облигаций.