- •1. Цели и задачи коммерческих банков.
- •2. Функции коммерческих банков и их операции
- •3. Виды банков
- •4. Организационная структура коммерческого банка
- •5. Структура ресурсов коммерческого банка
- •6. Функции и достаточность собственного капитала банка
- •7. Место кредитования в структуре активных операций коммерческого банка
- •8. Виды и принципы банковского кредита
- •9. Кредитная политика коммерческого банка
- •10. Этапы кредитования
- •11. Содержание кредитного договора.
- •12. Направления анализа кредитоспособности предприятий.
- •13. Потребительские кредиты и оценка кредитоспособности физических лиц.
- •14. Эмиссионные операции коммерческих банков.
- •15. Банковские инвестиции в ценные бумаги и основы инвестиционного анализа.
- •16. Особенности банковских инвестиций в различные виды ценных бумаг.
- •17. Посредническая деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- •18. Факторинг и участие банков в соответствующих операциях. Виды факторинга, его эффективность.
- •19. Сущность и формы лизинга, оценка его эффективности. Лизинговые услуги банков.
- •20. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Процентная маржа и факторы, ее определяющие.
- •21. Банковские риски и способы их снижения.
14. Эмиссионные операции коммерческих банков.
Эмиссионные операции банка связаны с выпуском банком собственных ценных бумаг, которые подразделяются на эмиссионные и неэмиссионные. К эмиссионной ценной бумаге относится любая ценная бумаге, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками:
- закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законом «О рынке ценных бумаг» (№ 39-ФЗ от 22.04.1996) формы и порядка;
- размещается выпусками;
- имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.
Фактически эмиссионными являются акции и облигации. Их эмиссия (выпуск) проходит регистрацию в государственном регистрирующем органе.
К неэмиссионным ценным бумагам относятся сертификаты и векселя. Обращение этих ценных бумаг не регулируется законом «О рынке ценных бумаг».
Остановимся на понятии и основных характеристики указанных видов ценных бумаг.
Акция коммерческого банка – это эмиссионная ценная бумага, дающая ее владельцу право на получение части прибыли банка в виде дивидендов, на участие в управление банком посредством права голоса на общем собрании акционеров и на часть стоимости банка при его ликвидации.
Акции выпускаются банками для формирования уставного капитала или его увеличения. Кредитные организации, созданные в форме открытого акционерного общества, вправе проводить размещение акций путем открытой и закрытой подписки, акционерные общества закрытого типа размещают ценные бумаги только путем закрытой подписки.
Банк вправе проводить эмиссию:
-
обыкновенных акций;
-
привилегированных акций (номинальная стоимость последних должна быть не более 25% от уставного капитала);
-
конвертируемых акций (которые могут конвертированы в акции другого типа).
Все акции коммерческого банка должны быть именными.
Облигация коммерческого банка - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от коммерческого банка в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента. В отличие от акций, облигации выпускаются коммерческими банками для увеличения кредитных ресурсов.
Банк вправе выпускать следующие виды облигаций:
-
именные;
-
на предъявителя;
-
конвертируемые (могут конвертироваться в акции).
Процентная ставка по облигационным займам устанавливается на уровне, соответствующем сложившейся на рынке конъюнктуре.
Вексель коммерческого банка – это ценная бумага, выданная коммерческим банком, составленная по установленной форме и выражающая абстрактное бесспорное денежное обязательство банка уплатить указанную в векселе сумму в указанный срок векселедержателю.
Российские коммерческие банки активно осваивают выпуск собственных векселей как краткосрочных долговых обязательств. Впервые банковские векселя появились в августе 1992 г. Более широкое распространение они получили с начала 1993 г.
Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или исключений. Законодательство по ценным бумагам этого вопроса также не затрагивает. Поэтому правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом всех векселей и регулируется Положением о переводном и простом векселе (1937 г.), а также Федеральным законом «О простом и переводном векселе» № 48-ФЗ от 11 марта 1997 г.
Банковский вексель имеет в своей основе депозитную природу в отличие от кредитной по классическим векселям, представляющим собой орудие коммерческого кредита. Если цель обычного векселя – содействие реализации товаров с отсрочкой платежа, то цель банковского векселя – привлечение дополнительных ресурсов. Для покупателя банковский вексель означает возможность размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода.
Выпуск векселей не связывается ни с оплатой уставного капитала, ни с его финансовым положением, ни с отсутствием взысканий и санкций, но так как собственные векселя приравниваются к привлеченным средствам, они включаются в расчет собственных резервов.
Банковский сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.